酒店管理财务 酒店收银工作中的作弊与反作弊2016（叶予舜）

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1、酒店管理财务酒店收银工作中的作弊与反作弊酒店收银工作中的作弊与反作弊 引言 讲师观点分享：酒店行业相比其它行业更容易产生作弊行为的原因: l酒店行业自身的特点①存在大量现金交易；②一线员工在对客人服务时，需要接触和使用大量高价值物品和日常生活消耗品；l主观因素：酒店工作人员的道德标准服务性行业一直被认为社会地位低，技术含量低下的行业，员工的劳动报酬一直不高。对没有职业道德标准的员工来说，工作的过程中很容易产生作弊念头。l客观因素：酒店工作程序的漏洞以及管理制度的不完善21叶予舜二〇一四年十二月二十八日星

2、期日这是酒店行业容易产生作弊的关键方面，很多酒店的工作程序有漏洞、管理制度不完善，或者相关的审核、监控力度跟不上，长期以来就会诱发员工的作弊行为，甚至养成作弊的习惯。本课程要讨论的作弊手段有以下六种情况，而针对每种作弊手段也都会有相应的反作弊控制方法： 21叶予舜二〇一四年十二月二十八日星期日1.修改房价　　夜审前当班的服务员通过提前打印客人结账的账单，然后修改房价正常过夜审，赚取修改房价前与房价后的差额。　　防范方法：01)关注每天前台报表中的修改房价/换房报告，对一些修改房价频率较高的操作员所经手的

3、房间看是否手续齐全。02)客人结账的账单必须要有客人签字确认，并看打印账单的时间与电脑系统中客人结账时间是否相差很大，要是时间相差很大应该查明原因。2.扣减　　前台通过做扣减，赚取扣减金额。　　防范方法：01)涉及金额变化的必须做扣减，扣减必须经过相关人员（经理等）签字。02)为便于财务审账能更清楚的明白扣减缘由，建议做扣减先到财务审批后，再由经理签字。3.待结　　前台通过将待结客人的余额转到住店客人的名下，存在情况：01)客人逃账，待结金额为正，前台为了逃避责任，通过降低房价等，将金额转到住店客人名下

4、。02)有些客人挂账时间比较久，前台服务员把挂账的余额转到住店客人名下。　　防范方法：21叶予舜二〇一四年十二月二十八日星期日01)关注每天的转账报告，房间之间转账宾客姓名必须一样，要是不一样要仔细查明原因。02)转账必须要有账单。1.发票　　前台服务员通过积攒发票（把不需要发票的客人也开发票），开“抽心发票”等途径倒卖发票赚取税款。　　防范方法：看退房时间与卡发票的顺序。比方说客人是10点退的房，而订在账单后的记账联却比11点退房客人的发票号码还要靠后，而且这种现象还很频繁，那么这里面就可能会有问题。

5、2.房态　　客房与前台相互作弊，把干净房设置为脏房，然后将其出售；将实际已退的未到退房时间的房间，电脑里不做退房处理，再将其出售。　　防范方法：财务应不定期抽查房态。21叶予舜二〇一四年十二月二十八日星期日修改及扣减房价的作弊与反作弊 修改及扣减房价的作弊手段  1.当班收银员违规修改客账，赚取修改前后的差价。【举例说明】当班收银员在夜审过房费前，打印未结账状态的客人账单,让客人签字结账走人，然后在电脑中修改房价或输入折扣(理由如：打折、换房、客人投诉等)，在原账单上完成结账账单打印步骤。夜班按折扣价正

6、常过夜审实现当天的营业收入,当班收银员赚取修改房价前后的差价。2.总台通过填制扣减凭证，冲销营业收入，赚取扣减金额。【举例说明】散客价的房间，在客人结账后：①按照事先准备好的旅行社内应传真件的协议价修改房价后结账，以赚取扣减金额；②补一张协议单位预订单，按协议价修改房价后结账，以赚取扣减金额。21叶予舜二〇一四年十二月二十八日星期日修改及扣减房价反作弊方法 修改及扣减房价反作弊方法具体措施与要求岗位控制01)接待、收银、客房中心、电脑房等岗位的员工，互相之间不应该存在家属、亲戚、恋人等人际关系。02)收

7、银岗位及收银模块电脑程序设置不能修改房价，需要接待岗位及接待模块修改房价。权限控制01)修改及扣减房价引起的收入冲账，需要收银员及领班以上管理人员二人工号及密码同时进入，才能完成操作。02)权限人须审核有效书面依据才能操作冲账。部门之间控制01)修改散客房价为协议价，需要提供经营销部盖章确认的预订单作依据；02)换房凭证须接待员填制，收银员确认；03)所有已实现收入需要扣减，须上报财务总监、总经理审批，并授权收银主管操作电脑冲账。审批凭证控制01)款待/折扣申请表、换房凭证、扣减凭证等。签名笔迹控制01

8、)包括客人笔迹与内部权限人笔迹二方面控制。02)作为收入实现及扣减依据的入住登记单、换房凭证、扣减凭证、结账单，必须经客人亲笔签名；21叶予舜二〇一四年十二月二十八日星期日01)审批凭证必须经权限人签名。时效控制01)原则上收银员只能在接到款待/折扣申请表之后按审批凭证结算，不得扣减已实现收入02)抽查账单打印时间与电脑完成结账时间的差异性，即二者间隔时间的长短。举例说明：01)操作员作弊往往是先打印未结状态的账单，等客人签字付款走后，再在