担保机构的内部控制制度建设和盈利模式分析

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1、担保机构的内部控制制度建设和盈利模式分析SZCGC担保机构的内部控制制度建设和盈利模式分析担保机构的内部控制制度建设目录担保机构盈利模式分析担保机构的内部控制制度建设企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整．保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。从上述定义可知，内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。1.内部控制的定义担保机构的内

2、部控制制度建设2.内部控制的演变CABDEF内部牵制内部控制制度内部控制结构内部控制整合框架企业风险管理框架五部委《企业内部控制基本规范》担保机构的内部控制制度建设3.内部控制整合框架简介三个目标合法合规提高经营效率和效果确保财务报告可靠内部控制整合框架简介4信息与沟通五个要素1控制环境风险评估2控制活动3监督5内部控制整合框架简介糅合了管理与控制的界限强调了内部控制的分类与目标明确指出内部控制只能做到“合理”保证提出了成本与效益原则强调内部控制应该与企业的经营管理过程相结合明确对内部控制的责任强调内部控制是一个“动态过程”强调“

3、人”的重要性强调“软控制”的作用强调风险意识内部控制整合框架思想的新特点担保机构的内部控制制度建设4.企业风险管理框架简介提高经营效率和效果财务报告可靠实现战略目标合法合规四个目标企业风险管理框架简介目标制定控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督八个要素风险反应事项识别企业风险管理框架简介增加一类目标——战略目标扩大了报告目标的范畴针对风险度量提出两个新概念——风险偏好和风险容忍度提出了一个新观念——风险组合观对其他要素的分析更加深入，范围也有所扩大增加了三个风险管理要素企业风险管理框架思想的新特点担保机构的内部控制制度建设5.

4、五部委《企业内部控制基本规范》简介五个目标促进企业经营管理合法合规促进资产安全完整促进实现发展战略促进提高信息报告质量促进提高经营效率和效果五部委《企业内部控制基本规范》简介内部监督信息与沟通控制活动内部环境风险评估：目标设定、风险识别、风险分析风险应对五个控制要素担保机构的内部控制制度建设6.内控设计思路和原则总体设计思路组织、项目、流程组成的三维立体结构设计——执行——评估——改进——执行的动态过程，设计非常规事件的处理原则、用非控制方法弥补控制方法的不足单项设计思路按部门、项目、流程思路内控设计思路和原则全面性原则重要性原则

5、制衡性原则适应性原则成本效益原则内控设计原则担保机构的内部控制制度建设7.担保机构内部控制制度设计内控环境建设：公司治理、企业经理层的素质、品行和企业文化、组织结构与权责分配体系、预算控制、人力资源政策和实务目标设定：股东、政府、员工、客户目标的协调统一风险识别：信用风险、虚假信息风险、法律风险、政府干预风险、市场风险、流动性风险、操作风险（附：担保企业常见的九种死亡方式）风险评估：评估风险发生的可能性和影响风险应对：规避风险、减少风险、共担风险和接受风险担保机构内部控制制度设计控制活动：保证担保机构风险应对方案得到正确执行的相关

6、政策和程序信息与沟通：来自于担保机构内部和外部的相关信息必须以一定的格式和时间间隔进行确认、捕捉和传递，以保证担保机构的员工能够执行各自的职责。监控：对担保机构风险管理的监控是指评估风险管理要素的内容和运行以及一段时期的执行质量的一个过程。担保机构可以通过两种方式对风险管理进行监控——持续监控和个别评估。持续监控和个别评估都是用来保证担保机构的风险管理在企业内务管理层面和各部门持续得到执行。担保机构的内部控制制度建设和盈利模式分析担保机构的内部控制制度建设目录担保机构盈利模式分析担保机构盈利模式分析收入来源分析企业贷款担保保费收入

7、个人贷款担保保费收入保函保费收入股权投资收益委托贷款收入债券、存款利息收入财务顾问收入政府补贴收入投资顾问收入（发起并管理私募基金——附录）典当、小额贷款收益附：私募股权基金（PE)专题与VC的区别与联系组织形式：公司制、信托制还是合伙制资金募集渠道：朋友圈子、信托公司、银行，财务顾问公司、政府引导基金（？）发起人出资比例（国外1－2％，国内大部分10％以上）基金规模问题资金托管问题对受托管理方即投资顾问的要求：团队优势和项目源优势发多个基金的利益冲突问题附：私募股权基金（PE)专题管理费及收益提成的收取（固定＋浮动）基金的封闭期

8、（5－10年）有限合伙人参与决策程度私募股权基金的发展趋势（并购、早期项目）深圳较知名的私募股权基金（松禾系列、达晨系列、国信系列、同创伟业系列、创东方系列等）外资的凯雷、华平，北京的联想弘毅、鼎晖等巨头(社保基金入股）目前PRE-IPO项目的入股