试论融资担保行业内部控制的多维制度建设

《试论融资担保行业内部控制的多维制度建设》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用，我校做到安装、教师培训同步进行。设备安装到位后，中心校组织各学点管理人员统一到县教师进修学校进行培训，熟悉系统的使用和维护。试论融资担保行业内部控制的多维制度建设　　【摘要】融�Y担保公司的风险防控尤其是企业内部控制制度的建设，直接关系着企业的稳健运营和发展。论文通过梳理担保公司多维内控制度，提出优化企业风险控制的流程制度的合理构想，力求借助制度化的手段，强化公司部门之间的互相监督及对员工行为的有效监管，最终降低企业的运营风险。　　【Abstract】Theriskpreventionandc

2、ontrolofthefinancingguaranteecorporation，especiallytheconstructionoftheinternalcontrolsystemoftheenterprise，isdirectlyrelatedtothesteadyoperationanddevelopmentoftheenterprise.Papercombsthemulti-dimensionalinnercontrolsystemofguaranteecompany，putsforwardtheprocesssystemofoptim

3、izingenterpriseriskcontrol，tryingtouseinstitutionalizedmeans，tostrengthenthemutualsupervisioninbetweencompanydepartments，andeffectivemonitoringofstaffbehavior，finallytoreducestheoperationriskofenterprise.　　【关键词】内部控制；风险评估；控制环境；监控　　【Keywords】internalcontrol；riskassessment；为了充分发

4、挥“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备的作用，我们不仅把资源运用于课堂教学，还利用系统的特色栏目开展课外活动，对学生进行安全教育、健康教育、反邪教教育等丰富学生的课余文化生活。为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用，我校做到安装、教师培训同步进行。设备安装到位后，中心校组织各学点管理人员统一到县教师进修学校进行培训，熟悉系统的使用和维护。environmentcontrol；monitoring　　【中图分类号】【文献标志码】A【文章编号】1673--0017-02　　1引言　　担保行业是高风险行业，其风险大致分为系统性风险和非系统

5、性风险，系统性风险难以化解，但是可以通过优化公司内部控制的相关制度来降低操作性风险，进而分散非系统性风险。内部控制是一个过程，设计这个过程的目的是为了合理确保达到以下目标：业务经营的效率效果，财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循度。而根据《融资担保公司监督管理条例》第三章第十三条的规定，融资担保公司应当按照审慎经营原则，建立健全融资担保项目评审、担保后管理、代偿责任追偿等方面的业务规范以及风险管理等内部控制制度。应该明确划分董事会、监事会、高级管理层之间、相互部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责权限，建立职责清晰、相互监督制约的内控机制。　　

6、2担保行业的内控制度建设　　建立不相容岗位职责相分离制度为了充分发挥“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备的作用，我们不仅把资源运用于课堂教学，还利用系统的特色栏目开展课外活动，对学生进行安全教育、健康教育、反邪教教育等丰富学生的课余文化生活。为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用，我校做到安装、教师培训同步进行。设备安装到位后，中心校组织各学点管理人员统一到县教师进修学校进行培训，熟悉系统的使用和维护。　　融资担保公司首先应从制度层面建立完善的公司规章制度。公司在内部部门建设方面，应当分设相互制衡的层级部门。根据不形容岗位职责相分离

7、的要求，具体可下设前台业务部门，中台协调配合部门和后台保障部门。前台部门可分为：业务部，风险控制部。中台可分为：保后监管部，风险项目处置部，资产管理部，法务部。后台保障部门可分为：人力资源部，财务部，行政部。具体职能部门设立根据公司规模大小，适当调整。但值得指出的是前台部门为一线人员，直接与客户接触，前台业务部应该分由不同领导管辖，设置业务部、风险部两个业务部门主要为相互监督，相互协调。中台部门例如保后监管部应该由业务部人员与保后监管部人员共同完成保后监管工作。风险处置部、资产管理部应由非业务领导直接管辖。企业整体职能部门设计，必须遵循不相容岗位

8、分离，相互监督的原则，防范道德风险和逆向选择。　　推行严格的项目受理制度为了充分发挥“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备的作用，我们不仅