担保机构的盈利模式及财务分析解析.ppt

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1、1担保机构商业模式及盈利分析担保业务财务评价2主要内容第一部分担保机构商业模式及盈利分析一、担保机构商业模式二、担保机构的盈利分析三、担保机构的盈亏平衡分析3第一部分担保机构商业模式及盈利分析4一、担保机构商业模式1、担保机构商业模式的要求担保机构商业运营模式要求注重经济效益和效率。努力使担保品种多元，在担保平台上做好资本运营,实现两条腿走路,实现担保机构盈利。⑴担保业务按照市场需求和风险大小定价收取担保费，同时要求被担保企业或个人提供充足的反担保资产，降低担保风险。5⑵担保投资业务为担保机构提供低风险高收益的利润增长点；⑶资本运营可以有效的提高担

2、保机构净资产的回报率，是主营业务收入的重要补充；⑷担保配套业务服务拓展了担保业务的服务范围，保证担保项目的质量和效率，增加担保业务的附加值；⑸担保基金委托管理业务，在不增加资本，有效控制风险的前提下扩大担保市场，提高市场份额，增加盈利；⑹反担保资产的处置和经营是担保机构控制担保风险、降低担保损失的重要手段，经营的好也可以有盈利。62、担保机构商业模式担保机构的商业模式担保资本运营担保业务延伸服务反担保资产的经营担保换股权期权股权及风险投资委贷、托收固定收益73、担保机构商业模式的业务选择区间商业业务政策业务业务选择区间84、担保机构的盈利因素利润担保收入

3、资本运营补贴及营业外收入风险成本担保成本及税金管理费9二、担保机构的盈利分析1、担保规模与放大倍数①担保规模：当期新增担保额=25.84亿元②担保规模增长比率=(报告期担保规模-基期担保规模)÷基期担保规模×100%=10.05%③人均担保规模=当期新增担保额÷平均人数=0.86亿元④担保放大倍数=担保余额÷净资产=6.40倍102、收入与担保价格①总收入：5650.74万元担保业务收入4360.15利息收入260.67投资收益1032.31补贴收入0其他收入-2.39②总收入增长率=(报告期总收入-基期总收入)÷基期总收入×100%=8.53%③担保业

4、务收入增长率=(报告期担保业务收入-基期担保业务收入收入)÷基期担保业务收入×100%=8.27%11④人均担保业务收入=担保业务收入÷平均人数=145.34万元⑤担保业务收入比重=担保业务收入÷总收入×100%=77.16%⑥担保价格(年保费率)=担保费收入×2÷(年初担保业务在保余额+年末担保业务在保余额)×100%=1.67%3、成本与费用①总成本4124.61万元赔偿支出012营业税金及附加256.92营业费用1252.48人工成本428.81其他管理费用823.67准备金2615.20担保赔偿准备2368.42责任准备246.78②收入费用率=

5、(人工成本+一般管理费用)÷担保业务收入×100%=28.37%③人均费用=(人工成本+一般管理费用)÷平均人数=41.75万元134、资产质量与代偿①担保代偿率=担保代偿额÷解除担保额×100%=2.71%②担保损失率=担保损失额÷解除担保额×100%=0.45%③准备金覆盖率=(担保赔偿准备+责任准备)÷(代偿余额+在保中的不良额)×100%=1.69%5、流动性与代偿支付保障代偿支付保障率=(可承担担保责任的现金+现金等价物)÷到期的担保余额×平均代偿率=5.12倍146、获利能力①担保利润率=利润总额÷担保业务收入×100%=16.62%②利润增

6、长率=(报告期利润总额-基期利润总额)÷基期利润总额×100%=9.86%③人均利润=利润总额÷平均人数=24.15万元④总资产报酬率=净利润÷平均总资产×100%=1.06%⑤净资产报酬率=净利润÷平均净资产×100%=1.28%15三、担保机构的盈亏平衡分析1、概念①盈亏平衡点（BEP）：担保机构必须达到多少担保规模或担保收入才会不赚不亏，此时利润为0，故称为盈亏平衡点。盈亏平衡分析对担保机构的经营管理十分重要。②变动成本：成本总额会随担保额的变动而变动。③固定成本：在某一担保水平内，不随担保额的变动而变动，成本总额维持一定金额的成本。④边际贡献：当

7、担保额增加而使担保收入增加时，由于固定成本并不随之增加，因此利润增加的金16额等于所增加的担保收入与变动成本之间的差额，称为边际贡献。⑤单位边际贡献：每实现一单位担保收入在扣除其变动成本后的金额，该余额可用于收回固定成本。⑥边际贡献率：边际贡献与担保收入的比率。2、公式：①总收入-总成本=0②担保收入-变动成本-固定成本=0③边际贡献=担保收入-变动成本17④单位边际贡献=单位价格-单位变动成本⑤最小担保规模=固定成本单位价格-单位变动成本=固定成本单位边际贡献183、担保机构量本利结构图量本利分析利成本经营成本风险成本（代偿损失+资金占用成本）风险

8、概率量本担保规模资本经营规模实收资本放大倍数流动性比担保费率（价格）收益率担保收