挑战杯餐饮连锁店财务分析

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1、第十部分财务分析10.1财务假设1、公司设在交通设施完善、客流量大的成都三环地区，被有关部门认定为小型微利企业，享受税收优惠政策，企业所得税按20%缴纳。2、根据本公司现实基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。3、主营业务税金及附加、管理费用等与企业的营业收入有较大联系，与财务费用关系不大。4、成本费用中的主营业务成本、营业费用均与营业收入密切相关，呈同向变化，我们假定其与销售收入成一定比例变化。10.2成

2、本收入明细表根据市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力做出如下预测一级科目明细科目201320142015201620172018营业成本购进材料40411291954335443544911.9营业收入提供服务76020003276620079009500营业外支出赞助支出010305070100期间费用营业费用71.9154.6221393.7388.7399.1管理费用137.6170.6221.6415.3450.5679.1财务费用1818000010.3资产折旧、摊销表单位：万元资产项目折旧年限201320142015201620172018办公设备10

3、81012151618营业设备516,738.346.793.376.768.7累计折旧24.773131.7240332.7419.4固定资产原值130225295500530600固定资产净值105.3152163.3260197.3180.6折旧分配到费用单位：万元年费用201320142015201620172018管理费用81012151618营业费用16.738.346.793.376.768.7各部门工资明细表单位：万元人数（人）2013201420152016201720181总经理12131515.615.6182-3副总经理2021.621.634.23

4、718.21-4财务部6111823.824.927.52-5营销部10.81723.128.530302-3人事部8.491016.21718.53-6采购部12.612.617.822.828.829.42-4公关部9.61010.817.12224.44-6综合部14.41819.224.830.331.5店面部分2875119254.8260276合计120180．6254.5425.2461.8492.3工资分配到费用单位：万元年费用201320142015201620172018管理费用81.689.6115.6184.3214.5230.8营业费用55.211

5、6.3174.3300.4312330.4费用调整表单位：万元年201320142015101610172018备注广告费303020201050可扣工资120180.6254.5425.2461.8492.3合理福利费16.825.335.459.564.768.914%赞助支出10305070100可扣场地租金185074196210230每年按部门职能不同都有涨幅，大约3%—8%，每年年末职工薪酬大约30%未支付，其余部分已支付。每年按应付职工薪酬的14%计提职工福利。即各个年份支付和未支付的职工薪酬为年类201320142015201620172018发生额136.

6、8205.9289.9484.7526.5561.2银行存款95.8144202.9339.3368.6392.8科目余额4161．987145.4157.9168.410.4利润表根据成本收入明细表编制预测利润表：利润表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年第六年一，营业收入76020003276620079009500减：营业成本40411291954335443544911.9营业税金及附加41.8110180.2396434.5495营业费用71.9154.6221393.7388.7399.1管理费用137.6170.6221.6415.3450.5679.1财

7、务费用18180000二，营业利润86.7417.8699.216412272.33014.9减：营业外支出010305070100三.利润总额86.7407.8669.215912202.32914.9减：所得税费用0.00101.9167.3397.8550.6728.7四.净利润86.7305.9501.91193.21651.72186.2各个店面的平均利润增长率分别为：41%，16.6%，19.6%，38.5%,32.4%注：l由于行业特殊性，属服务业。管理费用和营业费用较高l项目主营业务税金及附加按期间