餐饮连锁店财务管理手册

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1、管理制度规章文件名称店长作业手册类别连锁体系管理制度页次P17of17财务管理手册店铺的财务管理主要包括现金管理、资产管理、工资管理、财务分析等内容。财务管理向来都是店铺管理过程中的重要工作。就摩登经典店铺而言，财务管理有益于分析店铺的经营状况、找出漏洞、提升营业利润；有益于保证现金安全及现金的合理使用；有益于调动员工的积极性、提高员工的工作效率。店长不要求是学财务专业出生的，但必须掌握基础的财务知识，能看懂财务报表，能会用会计数据来衡量下属的工作成绩，能通过会计数据来掌握店铺运行状态，能用财务分析的数据来

2、指导店铺的经营。第一章工作流程和内容1、每日收取营业款项，同时按照收银员缴款报表填制营业收入报表；2、每日准备零钱备用金，以备当日营业找零；3、每日审核原始凭证，即审核的内容是否完整，是否有店长审核及经手人员的签章；4、每日进行营业存款，即将当日营业款项存入银行；5、每日按签章齐全、审核无误的原始凭证制作记账凭证并登记入账；6、每日以审核无误的领料单登记仓库进销存账；7、月末盘点库存，做成本核算表进行成本核算；8、月末按时做好结账工作，做出报表并及时报送公司相关部门；9、按时缴税，并做好发票领取工作；10、

3、做好员工工资核算，按时发放工资，并向公司总部提供本店员工工资表；11、每周向公司总部提供营业收入报表；12、订货并及时将货款打入指定的账号；13、月末报表完成后进行报表分析，对各项费用明细进行对比分析，对成本进行控制；14、每日提供营业收入、成本、费用支出明细，调配好资金，使资金合理有效利用。17管理制度规章文件名称店长作业手册类别连锁体系管理制度页次P17of17第二章店铺财务监管重点店铺一切经营活动的目的是为了追求利润，离开了利润，店铺就无法生存下去。财务管理在店铺的经营活动中负责收集、记录、分类、总括

4、、分析店铺经营状况以及由此而得出的结论，向管理者提供经营资料，供其进行经营决策。财务管理在店铺的经营中起着计划管理、会计核算管理、资金管理、固定资产管理、费用管理、成本管理、利润管理等重要作用。通过有效的财务管理，促使店铺获得更大的经济效益，从而促进店铺不断发展。因此，店长应长期就以下会计科目进行审核和督察：一、店铺财务监管科目1、资产类①现金·核对店铺库存现金、备用金和流动周转金。·设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。②银行存款·核对店铺存入银行的各种存款。·设置“银行存款日记账

5、”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余额。③应收账款核对员工借款、转让给其他分店原材料或设备、提供劳务供应时对方所拖欠的款项，编制每月债务人明细表进行核算。④库存商品核算店铺原材料、半成品、烟、饮品、器具用具等库存商品，各种存货按不同类别专项管理，按品名设明细账登记，定期盘点。⑤固定资产·核算所有固定资产的原价。所谓固定资产是指使用年限在一年以上，且单价在500元以上的器具、用具、机器设备和其他设备。·第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器、玻璃器皿等，虽在人民币500元以下，也属于固定资产。17管理制度规章文

6、件名称店长作业手册类别连锁体系管理制度页次P17of172、负债类（应付账款）①核算因购入设备、用品、原材料而拖欠的款项，对往来款项较大及往来次数频繁的单位，按不同单位户名分别设立明细账。②核算本期应付给员工的各种酬劳，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等，按应付工资的明细账核算。③核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税等，按税金种类设明细账登记。④核算其他各项应付款，包括应付手续费、应付培训费、各种暂收预付款等。按不同类别和债权人每月编制明细表进行核算。3、所有者权益类①股本：核算店铺投资总额，按投资者

7、户名设明细账。②每月利润分配：核算每月利润的分配和利润分配后的结存金。③本年利润：核算本年内实现的利润总额。年度结算时将营业收入、营业成本、费用和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内体现出本年实现的利润。4、损益类①营业收入：核算店铺经营范围内的各项业务收入。②营业成本：核算营业过程中发生的直接成本支出。③营业费用：核算店铺经营过程中发生的各项费用。④营业外收、支：核算店铺与生产经营无直接关系的收入和支出。二、财务人员作业监督1、核算原则①摩登经典会计期间采用历月制，即自每月1日起至31日止为

8、一个会计期间。②采用借贷复式记账法记账。③一切会计凭证、账簿、报表等会计记录，都必须根据实际发生的业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。④记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。⑤一切收入和费用的计算必须相互配合，在同一时期内登记入账，不应提前或推后。17管理制度规章文件名称店长作业手册类别连锁体系管理制度页次P17of17⑥有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须