《上市企业集团公司内部控制与风险管理》

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1、上市企业集团公司内部控制与风险管理一、培训目标当今市场环境全球化下瞬息万变、IT技术以及金融危机将深刻影响与改变着中国企业的经营实践，并不断形成新的产业格局和新的企业集团，客观上需要有受过良好教育和训练有素的职业经理人管理阶层来承担起企业提升竞争力并适应竞争要求的责任和使命。但其经营模式在国内外宏观环境动荡不定的情况下面对的外部不确定性因素日益增多，使得企业管理面临着更大的挑战与压力。完善企业内部控制体系建设，提高企业风险管理水平，已然成为当务之急。只有建立在强有力的内部控制体系和风险管理能力之上的企业才能够构建基础坚实的核心竞争力

2、，才有足够的软实力去创造利润空间。在风险管理上，企业集团面临着许多单体公司不存在的问题：股权多元化的跨层次公司治理的风险；利益割据导致集团缺乏协同的风险；总部能力缺失导致总部空心化的风险；多部门、多子公司形成的利益团体之间相互博弈的风险；内部人控制导致集团管控力弱的风险；产业组合和外部环境导致风险复杂化；风险放大和资源摊薄的风险等。因此，对于集团的内部控制，需要立足于基于集团层战略高度以集团管控的形式进行体系化、专业化的治理、控制和整合。本课程以企业内部控制和风险管理要素为主线，针对企业集团战略控制和集团管控的内部控制难点和重点，系

3、统地讲述企业集团基于战略控制和集团管控的内部控制框架，以及战略、投资、融资、业务外包、子公司控制、衍生业务、关联交易、信息披露……等风险评价与控制活动设计的理论、实施方法和大量精典案例。帮助学员掌握风险评估工具，了解企业内部控制的关键点。能够帮助企业集团从战略高度认识内部控制与风险管理，并将战略层面的内部控制与集团管控及经营环节中的控制结合起来，从而以内部控制提高企业集团经营效率和效果，支撑企业集团的可持续增长和战略目标的实现。二、培训形式本课程属于高端定制课程，通过训前调研，为上市企业集团公司量身定制培训内容。以问题解决为导向，帮

4、助上市企业集团公司深度思考和掌握深化改革中内部控制管理方法。本课程不仅“授之以鱼”，更“授之以渔”，帮助上市企业集团公司建立解决问题所需的新理念、新思路和新工具。1．培训时间：2天（12学时）2．培训对象：上市企业集团公司及下属分子公司的董事长、董事、总经理、集团总部部门负责人和下属分子公司副总以上高层管理人员。三、课程大纲第一单元：上市企业集团公司如何正确认识风险与内控　　1.企业运营通常面临哪些风险　　2.全面风险管理的目标　　3.风险管理与内部控制的区别　　4.九大风险驱动因素分析　　5.风险驱动因子与风险驱动因素选择　　6.

5、无经验带来的风险　　7.企业成长规律与危机　　8.影响风险管理的关键因素第二单元：上市企业集团公司应对风险管理方法　　1.风险管理基本方法　　2.收集风险信息-业务分析　　3.企业风险分布　　4.风险识别的常用方法　　5.进行风险分析-分布图　　6.制定风险管理策略　　7.风险管理策略选择　　8.风险管理解决方案　　9.风险管理的动态过程　　10.风险管理的监督与改进第三单元：上市企业集团公司风险管理路线图1．风险识别技术框架　　2.公司主要风险识别3．风险管理平台和工具　4．风险管理体系建设　　5.执行风险管理流程　　6.建立风险

6、管理信息系统　7.　建立风险管理文化8．案例分享第四单元：透视企业集团内部控制系统1．实施内部控制给企业带来的效益2．内部控制与集团管控的关系3．什么是真正的“内部”?什么是真正的“控制”?4．内部控制的3个目标、5大要素5．内控的基本方法与局限性6．如何建立一套行之有效的内控系统？7．内控的局限性——成本与效益8．管理的五个层次第五单元：上市企业集团公司管理制度控制1．管理制度控制的六个原则2．如何制定企业内部的“游戏规则”？3．中国企业管理制度控制的误区4．如何提高管理制度的执行力度？5．总部如何对各子/分公司实施有效监控？第六

7、单元：上市企业集团公司组织结构控制1．如何避免“一抓就死、一放就乱”？2．设置组织机构的基本思路3．如何使不相容岗位相互制约？4．组织结构的三种基本形式5．职能型组织结构6．事业部型组织结构7．矩阵型组织结构8．财务主管的委派与管理第七单元：上市企业集团公司业务流程序控制1．设置业务控制程序的基本方法2．业务流程控制的四个步骤3．如何在在关键岗位设置内控关键点4．生产流程的关键控制点5．采购付款流程的关键控制点6．销售收款流程的关键控制点7．投融资流程的关键控制点8．双链条全过程控制方案介绍9．业务程序控制持续改善的措施10．如何通

8、过内部审计改进内控体系第八单元：上市企业集团公司预算控制1．预算在企业运营中的重新定位2．预算的编制流程3．预算体系内激励措施的设计4．如何对业绩进行评价与考核5．预算的执行与控制第九单元：上市企业集团公司财务风险控制1．衡量企业经营