探析全面预算管理在火力发电公司中应用

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1、探析全面预算管理在火力发电公司中应用　　【摘要】近年来，火力发电公司面对电煤价格持续上涨、银行货币政策从紧、资产负债率高企等严峻的经营环境，以及社会、媒体对电力公司经营扩张和社会责任等诸多质疑，公司发展面临着极大的挑战，如何在严峻的形势下提升公司管理水平，提高公司核心竞争力，为公司发展开创局面，全面预算管理成为现阶段发电公司实现战略目标的必然选择。【关键词】全面预算管理火力发电公司应用一、全面预算管理的概念与内涵全面预算管理是指公司在总体战略目标的指引下，对公司将来的生产经营活动以及相应财务处理进行全面、必要并充分的筹划与预测，通过对整个执行流程的监控，将实际执行状况与预算目标持续

2、对比分析，持续完成对经营活动的调整和改进，帮助管理层更有效地管理公司并最大限度实现公司总体战略目标。全面预算管理作为现代公司的有效管理工具之一，执行全面预算管理，只有全面了解整个公司、部门、班组甚至一线员工的具体预算目标，才能提出具有针对性的措施，用以调动员工的主动性与积极性，完善内部控制，全面提升公司竞争力。二、火力发电公司的特点介绍6结合火力发电公司的经营业务，其生产一般具有如下特点：燃煤需要量大，煤质要求严苛；电力生产过程精密复杂；设备稳定性要求极高；技术资金密集程度高等。此外，火力发电公司还有如下特点：一是用电需求、上网电量以及燃料价格波动和对火力发电公司的经济效益影响极大

3、，往往很难准确预计利润。二是装机容量和成本结构已额定及定型，生产能力保持稳定的有限的水平。三是电力作为产成品，产销同步完成，其生产受电网用电计划影响，注重对生产的实时监控和调节，运行一线员工绝对控制生产过程。四是国家与行业法规对电力生产企业的运行经营、检修维护与环保要求等都有严格规定并实施监管；其生产流程是紧密连接的，不同专业、不同岗位及不同的班组以整体的形式作用于火力发电公司之中。以上这些特点表明，火力发电公司的全面预算管理要在生产部门和管理部门之间找到平衡点，从而实现公司的战略目标。三、实现全面预算管理指标的管理手段6全面预算管理的根本目的在于，通过对公司战略目标（计划）进行量

4、化和细分，控制和合理分配公司资源，控制预算外风险，促进成本节约和收入提升，从而实现公司发展战略目标。对火力发电公司来说，收入的提升最大的影响因素是上网电量，由于产能的确定性、产销的高度计划性及销售模式的局限性，上网电量目标的实现受较多客观因素影响。而在成本管控方面则相对较为直接，因此，公司全面预算管理的重点是对成本指标的分解和管控。（一）加强燃煤管理，降低供电标煤单价燃煤占了火力发电公司成本的最大部分，往往能占到70%左右。尤其前几年燃煤成本居高不下，使得优化煤炭经营管理变得更加突出中央。建议燃煤经营部门可以从以下几个方面提高工作：1.在煤种适合锅炉燃烧的情况下，尽量采用目前性价比

5、较好的优质进口煤，以降低标煤单价；2.减少运输、卸货损耗，应加强运输、卸货的控制与监督检查；3.严把煤质验收关，严格控制入库煤热值化验，多渠道多角度增加化验样本，均衡取样，确保入库实际热值与化验热值相符；4.全程控制燃煤品质，对优质煤种与低价煤进行配煤掺烧，既保证安全，又提高效益，使公司利润最大化。（二）加强备品备件采购管理，降低备品备件采购成本降低备品备件成本可以从公司内部和外部两方面入手。61.公司内部方面，大型发电厂往往建有较大的仓库。对备品备件要进行分类管理，某些通用的备品备件如果可从市场直接采购获得，则可以降低其库存量；有特殊技术要求的备品备件，则可以适当进行采购。为了降

6、低备品备件占用的资金成本，盘活备品备件的使用，减少营运资金的占用，公司可在集团内部或区域内同类型机组公司之间建立备品备件调度中心。2.外部方面，对供应商的管理，发电公司应加强力度，扩大招投标范围，充分引入竞争机制，对供应商进行持续评估管理，对其实行以业绩为导向的奖惩制度，从而在降低交易成本的同时保证交货速度与产品质量。（三）加强设备管理，降低维护成本加强对发电设备的管理和维护，一方面可以提高设备的可靠性，降低机组停机成本；另一方面可以让设备保持最佳的运行状态，降低设备的维护成本，降低设备的材料消耗定额。设备维护由各个专业资产设备的检修部门人员负责，按照设备的归口管理部门，各管理部门

7、应建立完善的设备台账，对设备的运行状态进行详细记录。同时公司建立“设备一二类障碍（次）”、“设备缺陷影响发电量”、“设备重复消缺（次）”、“设备未消缺数目（条）”、“技术监督及可靠性指标（%）”、“主要辅机失去备用时间（小时）”等和设备运行相关的各类考核指标，指标的标准值应以国内同类型机组的先进值为参考，并将指标分解到各部门和专业，以促进指标的落实。6目前，大多数火力发电公司均配备精简的核心维护人员和外包专业检修队伍，有效地提高了维护工器具、存贮的设备配件、资金和人力