理财规划师(国家二级).docx

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1、理财规划师（国家二级）综合评审试题及参考答案案例分析题（共3道题，第1~2题每题20分，第3题60分，共100分）一、2001年郑先生与刘女士相识，并于同年7月登记结婚，婚前郑先生收付15万元贷款购买了房屋一套，价值60万元，为祝贺二人结婚，郑先生的父亲给二人10万元结婚贺礼。二人生有一女郑婷。2003年郑先生外出时结识韩女士，两人很快发展成情人关系，并生有一子郑峰。郑先生为韩女士母子购买了一套价值40万元的房屋，用于居住。2008年郑先生因意外去世，留有一份自书遗嘱，将遗产中的30万元留给了韩女士。郑先生去世时与刘女士结婚购买的房屋已增值至100万元

2、，婚姻期间共同还贷20万元。除房产与贺礼外郑先生家庭还有金融资产80万元，2009年初郑先生的父亲去世，留有遗产40万元，郑先生母亲早亡，只有一个弟弟郑海，请问：1、郑先生的遗产共有多少元？2、郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产？3、郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配？答案：（1）郑先生去世时的遗产价值额：婚前购买房屋90万（100万减去刘女士还贷10万）；结婚贺礼的一半5万元；为韩女士母子买的房屋40万的一半20万，金融资产80万元的一半40万元，共计155万元。-1-郑父的遗产40万，其弟得20万，由郑先生继承的部分20万，由其子女郑婷和郑

3、峰代继承，各得10万元。（2）郑先生155万遗产中，遗赠给韩女士30万（韩女士在两个月内表示接受的话，则30万元归韩女士，否则视为放弃），剩余125万元在刘先生夫人和两个孩子间平分，各得125/3=41.6667万元，儿子郑峰还得到代继承的10万元，即，共获得51.6667万元。建议遗产分割可以采取这样方案：韩女士母子除拥有现在住的40万住房外，再从郑先生及其父遗产中拿走41.6667万元金融资产；刘女士母女拥有现在的价值100万的住房，外加90-41.6667=48.3333万元（其中38.3333万元是金融资产，10万元是郑父留下的遗产，可能是金融

4、资产也可能不是）。本人最初分析处理的错误：错在郑父晚死，考虑了郑先生的子女代继承问题，忘了先有郑父对于郑先生的继承问题，郑父留的遗产中可能就含了郑父继承郑先生的财产部分。改正的话，继承人中加入郑父，郑先生的财产在4个之间分，每个人的份额是125/4=31.25，郑峰只能获得31.25+代继承的10=41.25，其母韩女士获得赠与的30，他们母子共得71.25万，现在房子值40万，如果简单处理，刘女士同意的话，只需要刘女士拿出31.25万金融资产给韩女士即可！刘女士母女拥有其余100万的住房，郑父遗产的20万，80-31.25=48.75万的金融资产。-

5、2-二、田先生的儿子今年8岁，还有10年上大学，田先生夫妇希望能送儿子到美国读大学，预计届时国外四年学费及生活费共计约20万美元。为了积累足够的教育资金，田先生从家庭资产中拿出20万元作为自动资金，采用稳健投资策略，每年保证投资回报率5%，其余教育金采用每月定期定投的方式进行积累。1、请为田先生夫妇制定子女教育规划方案。2、请概述教育储蓄、教育保险两种教育金积累方式的优缺点？3、请概述教育储蓄、教育保险两种教育金累积方式的优缺点？注：汇率为1美元=6.83元人民币答案：（1）用20万元作为启动资金，田先生每月还需要投入0.6676万元，不低于5%的报酬

6、率，可以采取20万投资平衡式基金，每月0.6676万投资债券型基金的反式。（2）教育储蓄的优点是，无风险，收益稳定，比活期存款利率高；缺点是小学4年级以上才能办理，支取时必须非义务教育入学，规模小，限额2万元。教育保险的优点是，局限性小，出身60天就可以办理，有的可分红，有强制储蓄功能，如果投保人发生意外，还可以豁免保费；缺点是保险优势只在于保障功能，资金增值效率不一定高，而且，流动性差，中途退保会有损失。-3-三、客户基本资料：冯先生与冯太太生活在一个国际化大都市，今年均32岁，冯先生在外资企业做管理工作，月薪12，000元（税前）；妻子是某大学副教

7、授，月薪6，000元（税前）。二人每月按照税前工资的10%缴纳“三险一金”。冯太太学校分给冯太太一套80平米的住宅，目前市价80万元，用于出租（出租收入呢？）。2006年冯太太喜得一对双胞胎儿子，为了获得更大的生活空间，冯先生2007年1月首付30万贷款购买了一套价值150万元的120平米住房一套，采用等额本息还款方式，贷款当月开始还款，贷款期限20年。冯先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通通讯费用外，就是不定期的服装购置和旅游支出，儿子出生后每月需各种营养、衣物用品费用1500元，二人有一辆市值20万元的中档汽车，每月各种养车费用约1500

8、元。冯太太办的美容卡每年需要12000元，夫妇平均每月的日常生活开支为3000元，冯先生应酬较