2010年osta理财规划师部分模拟试题(国家二级)

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1、2010年OSTA理财规划师部分模拟试题（国家二级）1．（）有关理财规划的叙述，下列叙述何者正确?　　A）理财规划是一个由现况实现梦想的方法与流程　　B）理财规划是针对有钱人设计的财富管理方法　　C）理财规划是一辈子只要做一次的全生涯规划　　D）理财规划可以保证每样理财目标都可以达成　　2．（）要达到生涯收入＝生涯费用，前提的条件为何?　　A）工作期储蓄＝资源养成期收入退休期支出　　B）工作期收入＝资源养成期支出退休期支出　　C）工作期支出＝资源养成期支出退休期支出　　D）工作期储蓄＝资源养成期支出退休期支出　　3．（）一个理财目标应该包含的因素，包括哪些?　　A）目标名称

2、、目标优先级、离目标年数、期望报酬率、届时需求额　　B）目标名称、目标优先级、风险承受度、投资经验值、届时需求额　　C）目标名称、风险承受度、离目标年数、期望报酬率、届时需求额　　D）目标名称、现有的资产与储蓄状况、离目标年数、风险承受度　　4．（）小龄刚从大学毕业，计划出国留学，预计准备金额40万。以目前4万的积蓄与每月1000元储蓄来算，若年投资报酬率10%，应储蓄几年才能达成留学计划?　　A）9年　　B）10年　　C）11年　　D）12年　　5．（）一年前规划时以股票50万，报酬率10%，5年后累积80．5万购车。现在股票跌10万剩下40万，若预定购车时间与目标额不变

3、，假设未来投资报酬不变，未来4年每年要增加多少投资在股票上才能达到原定目标?第一年要增加的投资为现在就投资。　　A）2．6万　　B）3．5万　　C）4．3万　　D）4．7万　　6．（）根据目标现值法，王先生目前有资产50万，理财目标为5年后购屋50万，10年后子女留学基金30万，20年后退休基金100万，张先生依风险承受度设定合理的投资报酬率为6%，退休前每年要储蓄多少钱才能实现未来三大理财目标?　　A）2．3万　　B）2．5万　　C）2．7万　　D）2．9万　　7．（）以下何者不是管理退休目标常犯的错误的?　　A）起步太晚－规划退休财务目标至少要有20年的准备期间　　B）

4、存的太少–自开始准备起应该提拨收入的10%至20%　　C）投资过于保守－实质投资报酬率应该至少在6%以上　　D）子女教育费用的支出产生排挤效应　　8（）．有关确定给付，以下叙述何者错误?　　A）即个人所能领取之给付端视缴交金额之多寡而定，给付与提拨金额间有绝对关系　　B）无论个人缴交金额之多寡，凡符合给付条件者，均按一定公式享领给付，给付与提拨金额无绝对关系　　C）收入与给付支出若无法维持平衡，需有开源节流措施，若遇阻力有财务危险　　D）欧美先进国家及多数国家采用。实施于公共部门的社会安全制度。企业或私人部门之福利制度实行他制　　9．（）有关所得税中劳务报酬之应纳税所得的规

5、定，以下叙述何者错误?　　A）劳务报酬达4，000元以上者，应该先减除20%的费用，再将其余额为应纳税所得，如果在20，000元以下，则适用税率为20%　　B）劳务报酬达4，000元以上者，应该先减除20%的费用，再将其余额为应纳税所得，如果在20，000元至50，000元之间，则适用税率为30%，速算扣除2，000元　　C）劳务报酬达4，000元以上者，应该先减除20%的费用，再将其余额为应纳税所得，如果在50，000元以上，则适用税率为50%，速算扣除8，000元　　D）每次收入不超过4000元者减除费用800元　　10（）．有关于遗产税规划的观念，以下何者错误?　　A

6、）遗产税的规划应该越早越好　　B）因为保险金不计入遗产，所以是事先预留税源的遗产税规划工具　　C）遗产系指死亡时之财产，因此为规划遗产税，最好的做法是随时采用赠与的方式规避遗产税　　D）大陆以限定继承为原则，自愿偿债为例外　　一、计算题（每小题10分，共30分）　　1、A企业为一般纳税人，增值税率为17%。原材料采用计划成本核算，当月发出委托加工材料10万元，应负担的材料成本差异率为2%（超支差）。企业支付的费用1000元（按7%扣除率计算）支付加工费（不含增值税）5000元（收到增值税专用发票），同时，委托方代扣缴消费税12000元，委托加工物资收回后直接销售。　　问该委

7、托加工物资的实际成本和实际支付的银行存款分别是多少元?　　委托加工物资实际成本＝10*（12%）0．1*（1－7%）0．51．2＝11．993万元　　实际支付的银行存款＝10005000*（117%）12000＝18850元　　2、某公司现有发行在外的普通股1000000股，每股面值1元，资金公积3000000元，未分配利润8000000元，股票市价20元，若按10%的比例发放股票股利并按市价折算，请问公司资本公积的报表列示将为多少元?　　需从未分配利润项目转出的资金：20元*1000000股*10%＝200000