国家理财规划师二级——综合案例分析--模版

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1、3．案例分析题：赵先生，38岁，会计师事务所的合伙人，赵太太，38岁，是一家名牌大学的副教授，两人有一个6岁的儿子浩浩。赵先生的年税后收入60万元左右，赵太太年税后收入5万元左右，应邀出席一些讲座、论坛的税后收入为8万元左右。一家三口现在住在价款120万元的新房里，新房于2005年6月购买，一次性付5成，其余5成通过银行进行10年期住房商业贷款，采用等额本息的还款方式还款，购买同月开始还款。赵太太在学校购买的有产权的福利房现在市场价格为55万，目前用于出租，每月租金2500元。拥有市值21万元的小轿车一辆。现有三年期定期存款30万元人民币，2006年9月到期。活期存款15万元，

2、股票账面价值现为40万元，在过去的一年间收益为6000元。儿子浩浩一年的学费开支在1万元左右，车辆的使用费每年需要30000元，一家人平均每月的日常生活开支为15000元，赵太太年消费健身卡8000元，平时家庭应酬每月支出1500元。一家人过着较为宽裕的生活，享受着单位的福利，没有投任何商业保险。目前，赵先生觉得要应聘请理财规划师解决以下问题：1、面对现在很多企业一夜之间破产，赵先生考虑到自己所从事的职业风险较大，担心事务所万一破产，会影响家人的正常生活。2、赵先生看周围的人都在投保商业保险，自己也有些动心，但面对众多保险产品觉得无从下手。3、赵先生希望儿子浩浩能茁壮成长，享受

3、最好的教育。在夫妻退休之前儿子的教育费用是不成问题的，赵先生考虑的是在退休后，儿子浩浩正读大学，这笔费用支出想提前准备好。综合考虑大学本科和出国读硕士的计划，这笔教育费用目标额度为80万元。4、赵先生夫妇希望十二年后双双提前退休，并希望届时可以存有200万元作为退休养老金。赵先生希望能以定期定额投资的方式准备退休金。假定投资收益率为5%。5、赵先生是超级车迷，希望能够在近几年内购置一辆价格120万左右的跑车。6、能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2006年7月31日。不考虑存款利息收入月支出均化为年支出的十二分之一贷款利率为5.508%1、客户财务状况分析：

4、（20分）（1）编制客户资产负债表（计5分，住房贷款项目：2分）表1：家庭资产负债表客户：赵先生和赵太太家庭日期：2006年7月31日资产金额负债与净资产金额现金与现金等价物负债活期存款150，000住房贷款545，761（未还贷款本金）定期存款300,000负债总计545，761其他金融资产股票400,000实物资产自住房1，200,000投资房产550，000机动车210，000净资产2，264，239资产总计2，810，000负债与净资产总计2，810，000（2）编制客户现金流量表（5分）表2：家庭现金流量表客户：赵先生和赵太太家庭日期：2005年8月1日至2006年7

5、月31日年收入金额年支出金额工资和薪金房屋按揭还贷78，167赵先生600，000日常生活支出180，000赵太太50，000车辆使用支出30，000投资收入6，000休闲、娱乐支出26，000租金收入30，000子女教育支出10，000其他收入80，000收入总计766，000支出总计324，167年结余441，833（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率）（4分）①客户财务比率表结余比例58%投资与净资产比率42%清偿比率81%负债比率19%即付比率82%负债收入比率10%流动性比率17②客户财务比率分析：a、赵先生家庭目前的结余为58%，即每年的税后收入有58%能

6、节省下来。一方面说明赵先生家庭控制支出的能力较强，另一方面说明赵先生家庭累积净资产的能力较强，这部分结余资金也是理财的重点规划对象。b、赵先生家庭的投资与净资产的比率为42％，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达到50%左右是比较合适的。c、赵先生家庭清偿比率为81%，这个比率非常的高，如有需要，该家庭还可以承受一定的负债。d、负债比率与清偿比率一样，反映了同样是家庭的偿债能力问题，这个比率为19％，说明赵先生家庭债务负担不重，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。e、赵先生家庭的即付比率为82%，略高于参考值70%，流动资产规模可以降低。f、10%的负债收入比率说明

7、赵先生家庭短期偿债能力很强。g、赵先生家庭的流动性比率为17，也就是说在不动用其他资产时，赵先生家庭的流动资产可以支付家庭17个月的开支，对于赵先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。（4）客户财务状况预测（3分）赵先生正处在事业的上升阶段，收入上涨的空间大，但因为所从事的职业性质具有风险，所以未来的收入也有很大的不稳定性，赵太太的收入比较稳定，有上升的空间，但是在短期内上升的潜力不大。随着时间的推移，年龄的增长，赵先生家庭的各项支出也