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1、路面分公司渝湘项目财务分析一、工程概况华川路面分公司渝湘项日是于2008年9月12日与重庆高速公路发展有限公司东南分公司签订的合同协议书，该项目全长为：46.47699km,其中黔彭路段为：36.3km,人黔路段为：10.17699km.合同总价为人民币（大写）畚亿贰仟肆佰玖拾捌万捌仟捌佰肆拾壹圆整（¥324,988,841.00元），合同工期为20个月。路面分公司是于2008年8月进场，口前己完成产值约¥10,868,821.65元（其中100章完成产值5,474,780.05元，300章完成产值5,394,041.60
2、元）。由于100章中的驻地建设业主只给了一个总金额，没有分项金额，项目未作预算,因此以实际发生金额为准，没有作盈亏；300章完成产值5,394,041.60元，发生成本5,521,399.15元,项目到09年2月25日止亏损308,755.50丿匚O二、项目总体盈亏情况项目本月金额本年累计金额上年累计金额项目累计金额一、营业收入3,846,691.298,987,162.871,881,658.7810,86&821.65减：营业成本4,192,835.87&994,626.531,821,018.8710,815,645
3、.40减：营业税金及附加190,754.05301,291.8460,639.91361,931.75二、营业利润-536,89&63-308,755.500-308,755.50三、间接费用支出（从进场到09年2月25日止）间接费用1,386,56&52占间接费用百分比其中：职工工资313,953.5022.64%占间接费支出比例办公费59,604.3()4.29%占间接费支出比例水电费19,736.671.42%占间接费支出比例差旅费89,525.406.45%占间接费支出比例小车费136,546.()49.85%占间
4、接费支出比例业务招待费212,219.5015.31%占间接费支出比例劳动保险费244,376.3417.62%占间接费支出比例房租47,673.903.44%占间接费支出比例通讯费39,345.672.84%占间接费支出比例财务费用-57.1()%占间接费支出比例生活用品98473.907.10%占间接费支出比例生活费96,294.406.94%占间接费支出比例其他28,876.002」％三、直接成本构成工程细目工程细目名称人工费材料费机械使用费其它直接费合计100章驻地建设费123,769.322,328,029.79
5、424,557.081,855,052.504,731,408.69300章厚21CM,厚22CM103,260.703,387,481.01882,389.56324,536.924,697,668.191.我项口到09年1月主要是进行驻地建设，成本构成不具有可比性,无法进行变动因素分析。2.09年2、3月进行300章水稳基层铺筑，成本构成变化不大。四、盈亏分析(1)100章盈亏分析100章总产值20,185,678.00元：其中税金9,719,054.00元，安全生产费1,407,820.00元，工程软件费和技术培训费
6、用400,000.00元，驻地建设费用&65&804.00元，项目能实现计量的主要是安全生产费和驻地建设费用10,066,624.00元，业主要求项冃4个冷拌楼、2个热拌楼,项目现已建2个冷拌楼和1个热拌楼，到目前为止100章共发生成本5,474,780.05元现正在建D2冷拌场，预计发生成本1,100,000.00元(其中安装电力设施约400,000.00元)，其他驻地建设费约400,000.00元，100章预计发生成本总计约7,000,000.00元，预计能实现计量8,000,000.00元(由于少建1个热拌楼和1个冷
7、拌场，计量不能计全),预计100章能实现利润1,000,000.00元。(2)300章盈亏分析300章到目前为止完成产值5,394,041.60元，发生成本5,521,399.15元，主要是2、3月生产，而项目预算一季度应完成产值11,540,000.00元，造成的原因是路基单位交路不及时，项目无法进行正常生产，机械设备和人员不能有效利用，致使项目亏损308,755.50元，4月情况有望好转。（3）项目总体盈亏分析1、项目到09年2月25口止完成产值10,86&821.65元，发生成本10,815,645.40元（其中直接
8、成本9,429,076.88元，占成本的87.18%,间接费用1,386,568.52元，占成本的12.82%），营业成本占营业收入的99.51%,实现毛利53J76.25元，占营业收入的0.49%。造成的原因主要是100章业主单价只有总额，没有分项单价，项冃无法确认盈亏，其次是业主交付给项目的作业面不
