内部审计工作方案.ppt

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1、审计部200x年内部审计工作方案为了建立健全本公司内部控制制度，加强内部审计工作，促进经济管理，提高经济效益，统一组织多个审计组对本公司各部门及各控股、子公司或者专项资金等审计项目实施审计，顺利完成审计任务，达到预期审计目的，制定二00x年内部审计工作方案。审计工作方案的主要内容包括：一、对公司各部门及控股、子公司监查审计计划（一）内部审计体系构成（二)内部审计制度建设计划（三）审计软件使用计划（四）内部审计工作计划二、实施推进工作安排（一）认真完成200x年度财务和经济效益审计（二）积极开展各项专项审计和专项评

2、审工作1、开展对企业内部控制制度的评审。2、对主要经济合同进行专项评审。（三）认真进行经济责任审计7/21/20211审计部200x年内部审计工作方案（四）其它各项审计任务1、每月对公司及控股、子公司财务收支事项进行日常审计。2、开展对公司及控股、子公司基建修缮工程物资采购审计。3、对总公司与境内外经济组织兴办合资、合作经营企业及合作项目投入的资金、财产的使用及效益情况，以及以资产进行抵押贷款或对外提供担保的情况，依照有关规定，进行内部审计监督。4、根据本公司主要负责人或者董事会的要求，办理其他审计事项。三、组建

3、“飞行队”，加强经营管理审计（一）组建“飞行队”1、对内部审计人员的素质要求2、聘用内部审计人员的要点3、要重视内审人员的继续教育和岗位培训（二）加强经营管理审计1、内部审计应以经济效益审计为中心2、内部审计的内容,应以经营审计、管理审计、效益审计等内容为主，不断加强经营管理审计3、内部审计应做到事前、事中、事后审计相结合7/21/20212一、对公司各部门及各控股、子公司监查审计计划内部审计是公司实施内部监督，内部审计机构和内部审计人员依法独立检查本公司及控股、子公司的会计帐目及其相关资产，对财务收支及有关经济

4、活动或者经营管理进行检查和评价的行为。7/21/20213（一）内部审计体系构成内部控制制度审计经济责任(离任)审计财务收支审计内部管理控制制度审计内部会计控制制度审计内部审计控制制度审计经济责任人任期经营审计经济责任人离任审计财经法规财务制度审计财务管理审计会计核算审计基建修缮工程物资采购审计基建项目审计修缮项目审计物资采购审计经营管理与经济效益审计经营审计管理审计绩效评价资产重组审计经济合同审计一、对公司各部门及各控股、子公司监查审计计划根据内部审计体系构成内容，结合公司2003年财务、经营管理计划，针对审计

5、部及其职责，我部200x年工作安排如下：（二)内部审计制度建设计划7/21/20214制度内容完成结果截止时间责任人内部审计办法起草、修订及上报审批内部控制制度审计规定起草、修订及上报审批经济责任（离任）审计制度起草、修订及上报审批建设项目竣工决算审计实施办法起草、修订及上报审批内部审计工作流程起草、修订及上报审批内部审计档案管理办法起草、修订及上报审批内部审计工作保密制度起草、修订及上报审批审计部岗位职责起草、修订及上报审批内部审计职业道德规范起草、修订及上报审批内部审计管理考核办法起草、修订及上报审批其他审计

6、业务管理规定起草、修订及上报审批一、对公司各部门及各控股、子公司监查审计计划7/21/20215工作内容完成结果截止时间责任人审计软件的选购完成模块选购审计部审计软件人员培训审计人员培训合格审计部审计软件的试用运行正常）审计部（三）审计软件使用计划一、对公司各部门及各控股、子公司监查审计计划7/21/20216工作内容完成结果截止时间责任人内部审计人员配置审计人员招聘到位开展对本公司及控股、子公司内部控制制度的评审协助建立合理、有效的内控制度审计部开展对对公司及控股、子公司年度财务决算等财务收支事项进行审计完成审

7、计报告并上报批准、下发执行审计部开展对公司及控股、子公司基建修缮工程物资采购审计完成审计报告并上报批准、下发执行审计部开展对公司及控股、子公司经营管理与经济效益审计完成审计报告并上报、批准、下发执行审计部开展对公司及控股、子公司主要经济合同进行专项评审完成审计报告并上报、批准、下发执行审计部开展对公司及控股、子公司经济责任(离任)审计完成审计报告并上报、批准、下发执行审计部对本公司及控股、子公司经济管理中的重要问题开展专项审计调查完成审计报告并上报、批准、下发执行审计部办理其他审计事项完成审计报告并上报、批准、下

8、发执行不定时审计部（四）内部审计工作计划二、实施推进工作安排7/21/20217（一）认真完成200x年度财务和经济效益审计审计部成立后，首先应总本公司、控股、子公司和联营公司等经营单位进行一次全面审计，重点侧重经济效益的审计与评审。这是内部审计最重要的一项工作任务，也是总公司通过内审真实掌握下属各公司财务状况和经济效益情况的主要办法。计划于200x年4月份开始预审，至2