新+会计学原理实训 第五版 +葛军+答案实训七 会计凭证的填制.doc

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1、实训七会计凭证的填制第一部分一、目的：练习各种会计凭证的填制方法二、资料：见实训一——账户的设置与登记三、要求：根据实训一的资料对东方公司201X年12月发生的经济业务填制有关原始凭证（若其中如：单位名称、发票号码等条件题目中未提出，可不填，或由教师指定）和通用的记账凭证。（该单位账号为05503601890，开户银行为南华市工商银行城南支行。）业务1入库单供货单位：宝山公司凭证编号：0712001发票号码：03697201X年12月2日收料仓库：钢材库材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收方钢千克1001000.5252钢板千克2602600.701

2、82合计360360234主管记账仓库保管王力经办人陶杰记账凭证总号1201X年12月2日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分以银行存款原材料方钢5200附凭证张购进方钢、钢板18200钢板，入库应交税费应交增值税3978银行存款27378合计￥27378￥27378财务主管复核记账制单26业务2记账凭证总号2201X年12月5日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分海运公司投入固定资产120000附凭证张设备实收资本120000合计￥120000￥120000财务

3、主管复核记账制单业务3中国××银行转账支票存根ⅣⅤ931001本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零壹X年壹拾贰月零伍日收款人:新飞公司ⅣⅤ931001付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科目:人民币(大写)捌佰元整千百十万千百十元角分对方科目:￥80000出票日期201X年12月5日用途：偿还货款上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:新飞公司金额:800.00用途:偿还货款贴对号单处ⅣⅤ931001单位主管会计中国××银行转账支票存根ⅣⅤ931002本支

4、票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零壹X年壹拾贰月零伍日收款人：鞍山公司ⅣⅤ931002付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科目:应付账款人民币(大写)壹仟元整千百十万千百十元角分对方科目:应收账款￥100000出票日期201X年12月5日用途：偿还货款上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:鞍山公司金额:1000.00用途:偿还货款贴对号单处ⅣⅤ931002单位主管会计26记账凭证总号3201X年12月5日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万

5、千百十元角分千百十万千百十元角分付新飞公司等货款应付账款新飞公司80000附凭证张鞍山公司100000银行存款180000合计￥180000￥180000财务主管复核记账制单业务4入库单供货单位：鞍山公司凭证编号：发票号码：10465201X年12月5日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收圆钢千克2002000.54108钢板千克1501500.70105合计350350213主管记账仓库保管经办人记账凭证总号4201X年12月5日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购料原材料圆钢10800附

6、凭证张钢板10500应交税费应交增值税3621应付账款鞍山公司24921合计￥24921￥24921财务主管复核记账制单26业务5领料单领料部门：二车间材料类别：用途：生产DY-2型设备201X年12月5日编号：材料编号材料名称规格单位数量计划价金额请领实发方钢千克2002000.52104圆钢千克7007000.54378钢板千克8508500.70595合计175017501077主管记账仓库保管领料人记账凭证总号5201X年12月5日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分领料生产成本107700附凭证张原材

7、料方钢10400圆钢37800钢板59500合计￥107700￥107700财务主管复核记账制单业务6入库单供货单位：凭证编号：发票号码：201X年12月5日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收方钢千克1801800.5293.60圆钢千克2102100.54113.40合计390390207主管记账仓库保管经办人26记账凭证总号6201X年12月5日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购料原材料方钢9360附凭证张圆钢11340应交税费应交增值税3519应付账款南钢公司24219合计￥242

8、19￥24219财务主管复核记账制单业务7中国××银