商业银行业务与经营第一章现金资产管理.ppt

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1、商业银行现金资产管理第4章概述现金资产是银行资产的一部分，其主要作用是为了保持银行的清偿力和获取更有利的投资机会，但现金资产从某一时点状态来看，它是非盈利性资产，其管理的重点是如何保持一个适度的现金资产总量和结构。学习目标商业银行现金资产管理的目的和原则存款准备金的管理商业银行的现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测流动性需求与来源的协调管理1、现金资产的构成2、现金资产管理的目的3、现金资产管理的原则4.1商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成1、狭义的现金资产：银行库存现金2、广义的现金资产：现金和准现金从构成上来看,包括以

2、下四类资产：（1）库存现金（2）托收中的现金（3）在中央银行的存款（4）存放同业存款1.库存现金库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。2.在途资金在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。3.在中央银行存款这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准

3、备金。在中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金。4.存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。二、现金资产管理的目的1、确保银行流动性需要2、现金资产达到最适度的规模三、现金资产管理的基本原则1、适度存量控制原则2、适时流量调节原则3、安全性原则4.2存款准备金的管理1、存款准备金的类型2、法定准备金的管理3、超额准备金的管理一、存款准备金的类型

4、在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。二、法定存款准备金的管理★法定存款准备金管理的目的实施货币政策调节货币供应★法定存款准备金管理方法调节法定存款准备金比率★我国法定存款准备金的历次调整1984年以来的调整情况1.法定存款准备金的计算法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。在西方

5、国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一种是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。（1）滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。如某银行在9月2日（星期四）至9月8日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为80000万元，按照7%的存款准备金率，该行在9月16日到9月22日这一周中应

6、保持的准备金平均余额为5600万元。存款余额为80亿准备金保持周9.29.89.16法定准备金率7％9.22准备金基期周9.16—9.22这一周应保持的法定准备金余额为：80亿×7％＝5.6亿（2）同步准备金计算法同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从9月2日(星期四)到9月15日(星期三)为一个计算期，计算在这14天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从9月4日(星期六)开始，到9月17日(星期五)结束。在这14天中的准备金平均余额以9月2日到9月15日的

7、存款平均余额为基础计算。计算原理：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。步骤一：确定两周为一个计算期步骤二：计算这两周银行交易性账户存款的日平均余额步骤三：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起算，到计算周期结束后的第二天为止。步骤四：计算保持期应上缴存款准备金余额＝法定存款准备金率×存款余额活期存款9.29.15计算期9.49.17保持期按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不

8、足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金，增加银行的可用头寸。（二）超额准备金的管理1、影响超额准备金需要量