商业银行业务与管理第四章现金资产

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1、商业银行业务与管理第四章现金资产业务第一节现金资产的构成和作用一、现金资产的构成（一）库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，主要用于应付客户提现和银行本身的日常零星开支。（二）在中央银行存款法定存款准备金:按法定比率向央行缴存的存款准备金。超额准备金（狭义）：存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的部分存款。(三)存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。(四)在途资金：也称托收未达款第一节现金资产的构成和作用二、现金资产的作用(一)保持清偿力防范支付风险，维护银行信誉(二)保持流动性确保原有贷款和投资的易变

2、现性有利于银行及时获取新的贷款和投资机会(三)满足法定存款准备金的要求(四)同业清算及同业支付第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸：是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。(一)基础头寸指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。是商业银行随时可动用的资金，也是一切资金清算的最终支付手段。库存现金与超额准备金二者可相互转化。第二节资金头寸的计算与预测（二）可用头寸指商业银行可动用的全部可用资金，包括

3、基础头寸和银行存放同业的存款。备付金（支付准备金）：用于客户提存和债权债务清偿需要的资金。可贷头寸：商业银行可用于发放贷款和进行投资的资金。二、资金头寸的预测对银行资金头寸的预测事实上是对银行流动性需要量的预测。对银行流动性需要量的预测是银行实施积极流动性风险管理的基础。银行资金头寸的变化主要取决于存贷款的变化。存款预测的对象主要是易变性存款和准变性存款。第二节资金头寸的计算与预测表银行主要资金来源与资金运用资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加发行新股新发放的贷款购买债券

4、存款减少其他负债减少收购股份表某银行资金头寸需要量预测月份存款总额存款的变化(+)所需准备金的变化(-)贷款总额贷款的变化(-)头寸剩余（+）或不足（-）12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0+5.0-0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.5351356359356365357345330341341361

5、375386+5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+14.0+11.0-10.4-1.2-3.0-4.5+21.5+24.6+10.5-10.1+35.1-38.0-11.3-6.5第二节资金头寸的计算与预测存款量易变性存款线核心存款线期限第二节资金头寸的计算与预测贷款量贷款趋势线波动线期限第二节资金头寸的计算与预测商业银行在进行中长期头寸预测时,还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势。预测的公式为：时期资金头寸量=时点的可货头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增

6、量－法定准备金增量－各种应付债务+内部资金来源与运用差额测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；若时期可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放第三节现金资产的管理现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证——从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全性就越有保障。——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产就越少。银行现金资

7、产管理的目标就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降低到最低程度，使现金资产达到适度的规模。作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。第三节现金资产的管理一、现金资产管理原则（一）适度存量控制原则将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。——存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。——存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。适度存量控制：总量控制：现金持有总量。结构控制：四类资产合理结

8、构第三节现金资产的管理（二）适时流量调节原则商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。——当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将