表外业务知识(000002).ppt

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1、第八章表外业务（狭义表外业务）第一节银行表外业务的发展第二节担保业务第三节票据发行便利第四节远期利率协议第五节互换业务第六节期货与期权第七节其他主要的表外业务第八节表外业务的管理第一节银行表外业务的发展一、表外业务的涵义指商业银行从事，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其当期资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动狭义的表外业务：“或有资产与或有负债”、“潜在资产与潜在负债”未列入资产负债表；密切关系表内，一定条件下会转为表内；有风险；应在报表附注中予以揭示中间业务：

2、银行处中间人地位提供服务，不承担风险；信托与咨询、支付与结算、代理、与贷款相关服务、进出口服务等广义的表外业务：狭义的表外业务+无风险的中间业务巴塞尔委员会：两大类二、表外业务发展状况1、1980年代以来，表外业务快速发展，规模赶上、超过表外2、根本动力：金融自由化的推动、国际商业银行在生存压力与发展需求的推动3、商业银行的非利息收入迅速增长，最主要盈利来源三、表外业务发展的原因1、规避银行资本管制，增加盈利来源：无或很低资本要求2、适应金融环境的变化：金融自由化→融资证券化、利率市场化3、转移和分散

3、风险：利率市场化、浮动汇率→控制成本套期保值4、适应客户对银行服务多样化的需要5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务6、科技进步推动了银行表外业务四、中国银行业开展表外业务的分析更新商业银行经营理念改善银行业技术手段培养新型金融人才第二节担保业务一、备用信用证为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件1、特点广泛的担保文件；银行是第二付款人；佣金2、类型可撤销的备用信用证；不可撤销的备用信用证3、作用（1）有利于借款人信用升级（2）开证行成本低、盈利高（3）受益人更加安

4、全4、交易程序（1）订立合同：“借贷合同”等交易合同，规定以备用信用证担保（2）申请开证：申请书；保证书或声明；押金（3）开证与通知：审查评估；开证；直接或间接通知受益人（4）审核与修改：受益人审核，“完全一致”，修改请求传递方式与开证通知方式相同（5）执行合同：基础合同违约，全部单据+汇票+备用信用证传递开证行（6）支付和求偿：“单证一致、单单一致”——付款；向开证申请人索偿二、商业信用证进口商当地银行开出的一种承诺证书；进口商的一种保证证书。1、分类（1）按是否跟单：跟单、光票（2）按是否可撤消：

5、可撤消、不可撤消（3）按议付方式：公开仪付、限制仪付、不得仪付（4）按可否转让：可转让、不可转让（5其它类型：背对背、对开、循环、旅游等信用证2、特点（1）开证行担负第一付款责任，是第一付款人；（2）信用证是一项独立的文件3、优点（1）进口商信用提级、保障出口商按购货合同发货、短期融资（2）出口商收款更加安全（3）开证行成本小、收益高：往往不占用银行资金、佣金、押金4、交易程序（1）开证人申请：申请书；保证书或声明；押金（2）开证与通知：审查评估；开证；直接或间接通知出口商所在地通知行（3）审核与修改

6、：受益人审核，“完全一致”，修改请求传递方式与开证通知方式相同（5）交单仪付：“单证一致、单单一致”——付款（6）开证人付款赎单4、交易程序（1）订立合同：“借贷合同”等交易合同，规定以备用信用证担保（2）申请开证：申请书；保证书或声明；押金（3）开证与通知：审查评估；开证；直接或间接通知受益人（4）审核与修改：受益人审核，“完全一致”，修改请求传递方式与开证通知方式相同（5）执行合同：基础合同违约，全部单据+汇票+备用信用证传递开证行（6）支付和求偿：“单证一致、单单一致”——付款；向开证申请人索偿

7、第三节票据发行便利一、票据发行便利及其产生的原因1、含义票据发行便利，是商业银行向借款人提供的一种具有法律约束力的银行承诺业务。包括：票据的发行便利、票据的销售便利、以及多元化取得资金支持的便利通常，借款人事先与商业银行等金融机构，签订便利协议等一系列相关协议，支付承办费及未来相关费用的现值，取得使用该便利的权力，但届时不一定行权：可以在一定期限内，一般为５~7年，以自己的名义周转性发行短期融资票据，从而，以较低的成本，转换期限续短为长取得中长期资金2、产生原因（1）幸迪加贷款的不足①表内业务，收益风

8、险集中：提供资金承担风险，特别是牵头行等大银行还有，贷款组织与安排、贷款管理②商业银行未充分发挥贷款组织与安排、贷款管理、信息等优势（2）国际金融市场融资证券化挑战①资金盈余者，投向直接金融市场，减弱商业银行依赖②非银行金融机构发展，削弱、瓜分商业银行资金来源和业务③高信用等级的筹资者，利用自身有利条件，专项直接金融（3）票据发行便利是幸迪加贷款的低成本替代品①满足巨额资金需求票据面额很大，通常50万美元或更多，销售对象多为专业投资者、机构投资者②充分发