企业标准资金计划管理规章制度.doc

《企业标准资金计划管理规章制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、XXXX控股集团有限公司企业标准资金打算治理制度(试行)Q/XXXX09.01.01-20051　目的为了做好资金打算的编制，合理使用资金，特制定本制度。2　适用范围本治理规定适用集团以及集团所有下属公司资金打算的治理。3　职责3.1　集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金打算并报集团资金部。3.2　集团资金部汇总平衡后制定统一资金打算。4　治理内容资金打算是指企业货币资金收支打算，它是依照公司以后一定时期的销售、生产、开发、差不多建设以及投资打算，可能这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的打算。4.1　资金打算编制程序编制资

2、金收支打算实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图2）。4.1.1公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支打算并报本公司资金部门（附表1、附表2）。4.1.2公司资金部门审查、汇总各部门打算后经本公司领导批准上报上级子集团资金部门或集团公司资金部(附表3)。27/274.1.3　子集团资金部门审核汇总所属子公司收支打算后，统一上报集团公司资金部。集团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支打算并综合平衡后上报分管总裁批准，统一安排各子集团、子公司收支打算（附表4、附表5）。4.1.4　子集团、子公司资金部门层层下达本集团或本公

3、司的年、季、月货币收支打算，直到公司各部门。4.2　资金打算的内容4.2.1　资金收入4.2.1.1　销售收入：公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现打算数。4.2.1.2　劳务收入：公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现打算数。4.2.1.3　退税收入：财务部门依据申请退税进度，编列可退税打算数。打算可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。4.2.1.4　其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其打算数额在十万元以上者，均应加讲明。4.

4、2.2　资金支出4.2.2.1　资本支出4.2.2.1.1　土地：集团资金部依据购地支付打算编列资金开支打算。4.2.2.1.2　房屋建筑物：基建部门依据兴建工程进度，可能所需支付资金编列资金支付打算。27/274.2.2.1.3　机器设备：公司采购部门依据采购打算和进度，可能支付资金编列支付打算。4.2.2.2　偿还借款支出资金部门依照长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资的打算，可能归还的本金和利息编列支付打算。4.2.2.3　材料支出公司采购部门按照生产打算编列外购商品的资金使用打算。4.2.2.4　薪资支出公

5、司工资治理部门依据工资、奖金制度及产销打算、最近实际发生数等资料，斟酌可能编列支付打算。4.2.2.5　制造费用支出子公司生产治理部门依据生产打算，参照以往年度、月份制造费用占生产量的比例推算编列。4.2.2.6税款支出公司财务部门依据销售打算，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例可能所需支付资金编列支付打算。4.2.2.7　期间费用4.2.2.7.1　销售费用：公司销售部门依据销售、营业打算，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。4.2.2.7.2　治理费用：集团公司集团办及各下属子公司办公治理部门参照以往实际

6、数及治理工作打算编列。4.2.2.7.3　财务费用：公司资金部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。4.2.2.8　其他支出27/27凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其打算数额在十万元以上者，均应加以讲明。4.3　银行借款及其它集团公司资金部依照整个公司的收支打算、资本结构，合理打算安排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。4.4　资金打算的操纵4.4.1　各公司于月、季、年末编制本公司的资金收支打算执行情况表（附表6、附表7），并依照资金收支打算执行情况表，检查本公司各部门资金打算执行情况，分析偏离打算的缘故，提出

7、解决问题的应对方法，报上级子集团公司资金部门或集团资金部（附图3）。4.4.2子集团资金部门审核汇总所属子公司资金收支打算执行情况后上报集团资金部。4.4.3集团公司资金部依照子集团、直管子公司财务部门上报的资金打算执行情况表汇总编制资金打算执行情况报告，同时分析打算偏离的缘故，提出提高资金打算执行效果的建议。汇总报告分管总裁（附表8、附表9、附图4）。4.4.3报告经分管总裁批准后资金部下达各子集团、子公司执行。5.1　本规定由集团资金部负责解释与修改。5.2　本规定自总裁批准签发之日起执行。　　　　　　　　　27/27版次第一版批准人日期有

8、效期限审核部门负责人日期起草部门负责人日期起草部门集团财务部起草人日期附表1XXXX控股集团用款打算表打算部门：　　　年　　月　　日　报出收报单位：资