资金计划管理标准.doc

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1、广州珠江电厂文件各部门:现将重新修订的《资金计划管理标准》下发给你们，请遵/喺a（*y勲淨）二O0九十七日2QQg=Q5眉gj妇4广州珠江电厂企业标准资金计划管理标准1范围木标准规定了广州珠江电厂资金计划管理的管理职责、管理内容要求与方法、报告和记录。本标准适用于广州珠江电厂资金计划的管理。2管理职责财务部预算组是资金计划的综合管理部门，项目招标合同管理科、物资科、人力资源部等是资金计划的归口管理部门，各归口管理部门负责编制相关的资金计划及控制计划的执行情况，预算组负责汇总和平衡核定及监督各归口部门的资金计划，并编制电厂的综合资金计划。各部门必须严格按

2、经批准的资金计划执行。3管理内容要求与方法3.1本标准所称资金计划，是指现金支付预算（含银行存款）。3.2资金计划从内容上分为检修维护费、资本性支出、劳务费、管理费、银行手续费及其他：从类别上划分为物资采购资金计划、外委工程资金计划及管理费用资金计划；从时间上划分为年度资金计划和刀度资金计划。3.3资金计划管理实行综合管理与归口管理相结合的原则。预算组作为综合管理部门，须设兼职综合资金计划员一人，各归口管理部门须设兼职专业资金计划员若干人。3.3.1综合资金计划员负责审理全厂各专业资金计划，平衡并汇编电厂的综合资金计划，监督资金计划的执行、分析资金计划

3、的执行结果。并提出不属各归口部门管理的全厂性的其他专业费用的资金支出计划。3.3.2专业资金计划员负责初'市和编制各归口管理部门报送的专业资金计划，监督其分管业务范围内计划的执行。3.4资金计划的归口管理部门及其职责规定如下：3.4.1项目招标合同管理科负责外委工程类合同付款的资金计划的编制并控制其执行。3.4.2物资科负责生产设备、备品备件、辅助材料、办公用品、劳保用晶用款的资金计划的编制并控制其执行，対外的物资采购付款业务的审核及付款。3.4.3人力资源部负责劳务费用支出的资金计划的编制及执行。3.5预算组及各归口管理部门应根据“必须、合理、节约”

4、的原则，全面、准确地编制资金计划。3.6资金计划中的支付项廿和支付金额须和年度经营成本预算对应起来编制。Q/ZD-202.202-20093.7资金计划的编制耍按广州珠江电力有限公司和广州东方电力有限公司，分别编制资金计划。3.8凡资金计划经预算组审核调整后，须及时向各归口管理部门反馈。3.9资金计划经预算组高级主管和财务经理审核，厂长批准后，并报广控财务部审批后执行。3.10凡资金计划超出年度经营成本预算内容的，须按照成本预算的管理标准进行超支预算川报。3.11凡未纳入刀度资金计划的支出均为超计划资金使用，支出前必须编制超计划使用资金报告（一般不采用

5、此种方式），经以上第3.9条规定的程序审批后才可川款。3.12财务组对未经批准的超计划用款及不合理的支出不予受理，对手续不全的付款申请予以退冋，要求补办手续。3.13各资金计划归口管理部门的用款须在每刀25日前向预算组捉交刀度资金支出计划，年度的资金计划与当年的牛产经营预算一同编制完成。3.14预算组须在每月28日（遇节假日顺延，下同）编制完成月度资金计划，年度的资金计划与当年的生产经营预算一同编制完成。3.15预算组须在每月8口前编制完上月份的资金计划执行结果报告。3.16资金计划作为月度牛产经营预算的一部分内容，会同月度生产经营预算一并上报广控财务

6、部。3.17各归口管理部门超过规定期限报送资金计划者，不纳入当期计划，而按超计划使川资金办理，相关领导应负其责。4报告与记录财务部预算组制定并保持全厂资金计划。附加说躬：本标准于1998年10月首次发布，2001年1月第一次修订，2006年3月第二次修订，2009年5月第三次修订，自公布之日起执行，原标准同时废止。编写/修订：财务部审核：陈辉、江艳批准：张存生解释：财务部32009-05-30塔主题词：管理标准通知