企业资金管理系统规章制度.doc

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1、XXXXXXXX公司资金管理制度目录第一章现金管理1第二章银行存款管理3第三章资金收入管理6第四章资金支出管理8第五章资金计划管理12第六章资金报告管理14为加强对公司资金的部控制和管理，保证资金的管理安全，提高资金的使用效率，规财务报销和资金支付的流程，对报销凭证和资金收付事项的审核建立标准。根据《中华人民国会计法》和《劲嘉集团管理手册》等法律和规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。第一章现金管理第一条现金的使用围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。各部门不得为任何单位和个人套取现金。第二条核定库存现金

2、限额，库存现金限额根据三天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施。第三条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳不得兼任审计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。第四条现金收入均应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。第五条从银行提取现金，应当说明用途和金额，由财务负责人批准后方可提取。第六条现金支出均要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限的负责人审核批

3、准，并填制报销单据等付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。出纳不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证，否则由出纳承担全部经济损失。第七条出纳应当建立健全现金明细账，在财务信息核算系统外单独建立Excel电子备查账，逐笔登记现金收入、支出和库存余额，账目应当做到日结日清。第八条出纳每月末应当盘点库存现金，填制现金盘点表，由会计人员监盘，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报告财务负责人。第九条财务负责人应定期和不定期对出纳库存现金抽查核对，验证账实是否相符。原则上长款归公，短款查明原因，追究责任

4、人，并由责任人负责赔偿。第一条不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公款私存。第二条备用金管理(一)各部门因业务需要经财务负责人审核、公司领导批准后，可以从财务部门领取部分款项，作为日常业务备用金。备用金主要用于各业务部门经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。（二）备用金数额确定后，经办部门和经办人员应严格执行。（三）各部门经办人员应及时报销，原则上每月报销一次，对于金额较大的费用支出要及时通知财务部，对于报销不及时，导致备用金超限额者，公司将根据情况给予处罚。（四）备用金不得挪作他用，经办人员离职或调动时，必须做好交接手续。

5、（五）每年6月30日前和12月31日前，各部门应将备用金全额归还财务部，次日根据公司重新核定的备用金限额，按照借款审批程序重新办理借款手续。第三条现金借款管理（一）员工出差及其他零星支出，可申请现金借款。（二）借款申请的程序为：1、经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期。2、《借款申请单》必须经部门经理、分管领导、财务负责人、总经理和董事长审批后方为有效。3、出纳根据审批后的《借款申请单》办理付款。（三）借支的款项应在业务完成后5个工作日到财务部报账并结清借款；超过时间未报账的或报账后未结清借款的余额按每日3‰计收

6、资金占用利息。（四）财务部对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。第一章银行存款管理第一条银行账户管理（一）银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。（二）银行账户的管理由公司统一规划、控制和分类管理。（三）银行账户的开立、撤销的审批权人为公司法定代表人。（四）银行账户仅供本公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。（五）不得用个人名义开立单位银行账户。（六）公司财务负责人必须加强对银行账户的管理，定

7、期检查银行账户的使用情况，每天上午十点前向公司负责人报送各账户收、支、余额及变动情况。一旦发现问题，应及时汇报处理。（七）财务部应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对长期不使用的和不再使用的账户应及时办理销户手续。第二条银行票据管理（一）出纳专门负责银行票据的管理，妥善保管，严防丢失和被盗。（二）建立健全票据使用登记制度。财务部必须设置各种票据使用纸质登记簿，登记票据使用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。（三）业务人员、财务人员应对收到的支票或银行汇票等票据严格审查其合法性，以免收进假票或无效票。（四）空白票据由出纳统一保管。因故作

8、废的票据，出纳须加盖作废印章，作废的票据应作为凭证的附件粘贴于凭证