惠宝木业有限公司财务部管理制度.doc

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1、惠宝木业有限公司财务部管理制度　　财务部管理制度财务现金收支及账务报销管理财务管理流程公司差旅补助及报销制度公司话费报销规定公司接待管理流程财务现金收支管理财务部经理岗位职责会计员岗位职责出纳员岗位职责统计员（兼仓管）日常管理制度统计员岗位职责仓管员岗位职责统计工作内容财务部考核方案财务部管理制度　　一、组织架构与人员配置经理兼会计、出纳、统计（兼仓管）　　二、岗位职责（一）财务部经理岗位职责（见《财务部经理岗位职责》）（二）会计员岗位职责（见《会计员岗位职责》）（三）出纳员岗位职责（见《出纳员岗位职责》）　　三、公

2、司报销制度1.公司话费补助按《公司话费补助》办理；2.公司餐饮补助按《公司餐饮补助》办理；3.公司差旅补贴按《公司差旅补贴》办理；4.日常开支遵守《公司报销流程管理》办理；5.对于常务总经理及董事长因公出差，来访接待、宴请等事宜，原则上实报实销；财务部经理会计2出纳1统计(兼仓管)26.对违反人员，财务有权不予执行。　　四、公司报销流程管理（一）采购部报销流程1.日常用品（含五金、工具、电器原配件、文具、劳保等）《申购单》、《验收单》、《入库单》、发票（或收据）必须齐备→业务经理审核→业务副总审核→财务审核→常务总经

3、理批准→财务报销。　　2.以上物品在购回三日内办理完毕。　　3.对于重要原材料，重大设备配件，机器设备采购部出示合同、《申购单》、《验收单》、入库单、发票→采购部经理审核→业务副总审核→财务复核→董事长批准→财务转账（差旅费按差旅报销规定办理）（二）食堂报销《验收单》、发票（或收据）→财务复核→常务总经理批准→财务报销。　　（三）其它人员因公出差参照上面相关条例执行。　　财务现金收支及账务报销管理　　一、帐户管理1.公司设三个帐户对公账户、熊总私人帐户、财务账户；2.熊总管理私人账户、对公账户；财务管理财务账户；　　

4、二、账户间支、转、收管理流程1.所有收入（含银行贷款）必须经熊总管理帐户，不允许打入财务账户；所有收入由熊总交由财务做收入总账；2.支出原则　　(1)所有支出必须有月计划表、请款单、发票；　　(2)所有财务支出必须遵照支出流程管理进行；　　三、支出流程管理专款专用、分账管理、合理总账1.财务部本身支出计划　　(1)税务的税费、工商费用财务本身费用必须作出月计划→交常务总经理审核→董事长批准→财务备案→在需支出前五天做好《请款单》→熊总拨款→财务做好收入帐→支出凭票办理→月底汇总→熊总签字→财务做专门账务　　(2)银行

5、贷款管理贷入由熊总交财务做账→还贷或利息由财务做《资金计划》→常务总经理审核→熊总批准→财务备案→在需要五天前做好《请购单》，到帐后由熊总签字确认→财务做贷款专帐（月底财务通过熊总帐号拨出、入账、对账）　　(3)财务人员办理业务费用计划2.工资准备金由每月6日财务根据上月产量作出《工资计划表》→常务总经理审核→熊总批准→在发工资前财务填写《请款单》→常务总经理审核→熊总批准→熊总拨款→财务做工资专门账务→熊总审批入账3.采购部资金支出管理　　(1)采购部月底26日做好《采购计划》→财务每月28日做《采购资金计划》→业

6、务副总审核→常务总经理批准→熊总拨款（分批次）→财务做账，熊总确认→每次采购领用时凭《采购计划》《申购单》→业务副总签字→常务总经理签字→财务复核→财务支取现金→财务做采购支出账→凭发票、《申购单》、《验收单》报账表→交财务复核→业务副总复核→常务总经理签字→财务报账→财务及时做专门账→月底汇总→交熊总签字→入账　　(2)对于计划不周，计划外的采购金生产或需求部门必须填《申购单》得到批准后→业务凭《申购单》、《请款单》到财务按以上流程办理4.行政部支出资金管理行政部每月26日做好资金计划办公用品采购计划、办公用品维修

7、计划、工伤资金准备计划、接待及正常办相关证件资金计划→财务汇总做资金计划→常务总经理批准→熊总拨款→行政部每次办理《申购单》、《请款单》得到批准后→交财务支款→报账凭《验收单》、发票、《请购计划》报账单→财务复核→常务总经理批准→财务报账→财务月底做专门汇总帐→熊总审批→入账　　四、以上属于专门账，财务根据财务制度及时将分类账汇总，按企业、报税等要求做汇总表，交熊总审批后报税。　　五、每月财务凭以上五类专项账务的报账单据与熊总拨款对账，对节约出的流入下月资金预算中。　　财务管理流程　　一、仓库管理流程5.原木进出仓管

8、理采购部通知检尺人员验方→统计核算无误后（如有出入，采购处理好后再办理）→采购签字确认→办理入库手续→生产通知仓库办理出库手续→仓库发货6.制材车间完工板条出入库（指待干燥板条或发往指接部的板条）　　（1）制材部管理收方、员工确认、统计复核→仓管确认→入库（生产办理入库手续）　　（2）指接板车间通知仓管办理领用手续→双方确认无误→发往指接板部（