惠宝木业有限公司财务部管理制度

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1、财务部管理制度财务现金收支及账务报销管理财务管理流程公司差旅补助及报销制度公司话费报销规定公司接待管理流程财务现金收支管理财务部经理岗位职责会计员岗位职责出纳员岗位职责统计员（兼仓管）日常管理制度统计员岗位职责仓管员岗位职责统计丄作内容财务部考核方案财务部管理制度一、组织架构与人员配置经理兼会计、出纳、统计（兼仓管）財务部经理会计2统计（兼仓管）2二、岗位职责：（一）财务部经理岗位职责（见《财务部经理岗位职责》）（二）会计员岗位职责（见《会计员岗位职责》）（三）出纳员岗位职责（见《出纳员岗位职责》）三、公司报销制度1.公司话费补助按

2、《公司话费补助》办理；2.公司餐饮补助按《公司餐饮补助》办理；3.公司差旅补贴按《公司差旅补贴》办理；4.日常开支遵守《公司报销流程管理》办理；5.对于常务总经理及董事长因公出差，来访接待、宴请等事宜,原则上实报实销；6.对违反人员，财务有权不予执行。四、公司报销流程管理（-）采购部报销流程1.日常用品（含五金、工具、电器原配件、文具、劳保等）：《巾购单》、《验收单》、《入库单》、发票（或收据）必须齐备T业务经理审核T业务副总审核T财务审核T常务总经理批准T财务报销。1.以上物品在购回三日内办理完毕。2.对于重要原材料，重大设备配件

3、，机器设备：采购部出示合同、《中购单》、《验收单》、入库单、发票T采购部经理审核T业务副总审核T财务复核T董事长批准T财务转账（差旅费按差旅报销规定办理）（二）食堂报销《验收单》、发票（或收据）T财务复核T常务总经理批准T财务报销°（三）其它人员因公出差参照上面相关条例执行。财务现金收支及账务报销管理一、帐户管理1.公司设三个帐户：对公账户、熊总私人帐户、财务账户；2.熊总管理：私人账户、对公账户；财务管理：财务账户；二、账户间支、转、收管理流程：1.所有收入(含银行贷款)必须经熊总管理帐户，不允许打入财务账户；所有收入由熊总交由财

4、务做收入总账；2.支出原则：(1)所有支出必须有月计划表、请款单、发票；⑵所有财务支出必须遵照支出流程管理进行；三、支出流程管理：专款专用、分账管理、合理总账1.财务部本身支出计划：(1)税务的税费、工商费用：财务本身费用必须作出月计划T交常务总经理审核T董事长批准T财务备案T在需支出前五天做好《请款单》T熊总拨款T财务做好收入帐T支出凭票办理T月底汇总T熊总签字T财务做专门账务⑵银行贷款管理：贷入由熊总交财务做账T还贷或利息由财务做《资金计划》T常务总经理审核T熊总批准T财务备案T在需要五天前做好《请购单》，到帐后由熊总签字确认T

5、财务做贷款专帐(月底财务通过熊总帐号拨出、入账、对账)⑶财务人员办理业务费用计划2.工资准备金由每月6口财务根据上月产量作出《工资计划表》T常务总经理审核T熊总批准T在发工资前财务填写《请款单》T常务总经理审核T熊总批准T熊总拨款T财务做工资专门账务T熊总审批入账1.采购部资金支出管理(1)采购部月底26日做好《采购计划》T财务每月28日做《采购资金计划》T业务副总审核T常务总经理批准T熊总拨款(分批次)T财务做账，熊总确认T每次采购领用时凭《采购计划》《巾购单》T业务副总签字T常务总经理签字T财务复核T财务支取现金T财务做采购支出

6、账T凭发票、《巾购单》、《验收单》整理报账表T交财务复核T业务副总复核T常务总经理签字T财务报账T财务及时做专门账T月底汇总T交熊总签字T入账(2)对于计划不周，计划外的采购金：生产或需求部门必须填《申购单》得到批准后T业务凭《申购单》、《请款单》到财务按以上流程办理2.行政部支出资金管理：行政部每月26日做好资金计划：办公用品采购计划、办公用品维修计划、工伤资金准备计划、接待及正常办相关证件资金计划T财务汇总做资金计划T常务总经理批准T熊总拨款T行政部每次办理《申购单》、《请款单》得到批准后T交财务支款T报账凭《验收单》、发票、《

7、请购计划》整理报账单T财务复核T常务总经理批准T财务报账T财务月底做专门汇总帐T熊总审批T入账四、以上属于专门账，财务根据财务制度及时将分类账汇总，按企业、报税等要求做汇总表，交熊总审批后报税。五、每月财务凭以上五类专项账务的报账单据与熊总拨款对账,对节约出的流入下月资金预算中。财务管理流程一、仓库管理流程3.原木进出仓管理：采购部通知检尺人员验方T统计核算无误后（如有出入，采购处理好后再办理）T采购签字确认T办理入库手续T生产通知仓库办理出库手续T仓库发货1.制材车间完工板条出入库（指待干燥板条或发往指接部的板条）：（1）制材部管

8、理收方、员工确认、统计复核T仓管确认T入库（生产办理入库手续）（2）指接板车间通知仓管办理领用手续T双方确认无误T发往指接板部（湿板条）（3）细木工板车间通知仓管办理领用手续T出库2.指接好的板条由牛产自己管理，定期仓管核查，以查清耗