金蝶EAS预算管理解决方案(售前).ppt

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1、聚合资源驾驭未来----集团预算管理解决方案EAS产品市场部提纲预算管理概述预算定位、作用、方法、模型预算与其他管理关系预算管理解决方案预算管理问题预算管理目标、原则、体系预算管理过程实现预算系统部署解决方案特点和应用价值预算案例介绍预算可以激励员工努力工作并作为员工绩效考评的依据预算有助于计划、交流、设定公司员工的行为标准使其符合公司战略发展需要细化战略规划和年度业务计划，是对公司整体经营活动一系列量化的计划安排预算定义及其作用预算是对企业经营计划的一种正式、量化的表述形式，为企业提供衡量实际业绩的基准点。在遵循公司战略目标的前提下概括了公司的目标及达成目标的可行步骤，科学完善的预算

2、管理对公司的作用至少有以下几个方面：预算可以促使公司管理层认真考虑完成目标的方法并对市场变化做好准备预算是进行事前、事中、事后控制的有效工具预算管理的着眼为公司战略目标预算的编制应体现以市场为导向的经营理念预算目标的分解体现出的是全员管理的理念预算的编制自上而下、自下而上的沟通过程体现了决策层、管理层、经营层对公司目标和价值的认同。预算定位预算是企业经营计划数量化，价值化的表现形式,是战略目标和年度计划的细化。过程管理工具预算管理着重解决的两个问题两权分离的企业所面临的外部环境主要涉及两个方面，一是出资人对企业的要求，二是企业面临的市场环境，他决定了企业能否达到出资人的要求。怎样才能让

3、出资人相信企业能实现其提出的保值增值目标呢？预算体系是一种有效的形式一是管理当局将来自股东和市场的压力传递到各阶层、各单位和各成员；二是将战略转化成可操作的业绩指标。股东和市场集团全面预算的关键成功要素集团预算管理的关键成功因素组织观念系统方法预算管理委员会预算执行机构各分支机构预算小组ERP系统能支持企业全算预算管理需求系统能支持企业预算管理的持续发展系统的使用能为企业带来价值树立以市场为导向的观念正确理解全面预算结合企业战略兼顾短期目标与长期发展重视预算激励，建立考核机制围绕业务开展全面预算选择合适的预算管理模式选择适合企业的预算方法。弹性预算、滚动预算、零基预算全面预算内容长期战

4、略规划销售预算资本预算生产预算期末存货预算销售及管理费用预算直接人工预算制造费用预算直接材料预算当期实施方案现金预算产品成本预算预算损益表预算资产负债表业务预算财务预算资本预算预算现金流量表全面预算是由一系列预算按其经济内容及其相互关系有序排列组成的有机整体，主要包括营业预算、资本支出预算和财务预算等内容，各部分预算前后衔接、互相勾稽。企业生产经营的全面预算是以企业经营目标为出发点，以市场需求的研究和预测为基础，以销售预算为主导，进而包括生产、成本和现金收支等各方面，并落实到生产经营活动对企业财务状况和经营成果的影响，最后以预计财务报表作为终结。投融资预算费用预算预算体系价值流执行主体

5、预算管理系统价值管理系统组织管理系统百灵卡卡业务票据业务国际业务个人业务公司业务各营销系统部门各管理控制部门各支持保障部门公司金融业务预算银行卡业务预算……支持保障、管理控制部门费用预算筹资运营管理投资经营预算财务预算预算损益表预算现金流量表预算资产负债表预算围绕业务而不是财务预算的方法票据业务预算集团预算管理模型1）集团预算体系较单体公司相对复杂，其构建需要处理好三个维度的关系：不同层面的主体：集团总部、区域、机构及所属各业务单元和管理部门；集团的产品线与业务线策略；预算的主要环节：目标确定、编制、执行、信息反馈和预算考核；2）全面预算管理体系在企业中不是孤立的，与企业的其他管理平台

6、相互依赖：既需要其他管理平台作为支撑，又对其他管理平台的完善会起到推动作用。集团预算体系多维度模型多维度全面预算管理的支撑平台组织体系、人力资源、考核体系、会计核算、信息系统等KISK3……机构区域总部EASBOS目标编制……分析预算控制权力分配权力分配预算流程公司部门/财务职能部门财务/CFOCFO/CEO财务/CFOHR预算目标预算编制预算执行预算控制预算调整预算分析预算考核规划、计划、预算与考核间的关系预算与公司战略通过预算，公司战略、年度经营计划都可以得到具体落实，因此预算是公司战略规划重要的组成部分；通过预算，各部门对经营目标拥有统一的认识，以产生战略协同效应；通过预算实施、

7、分析差距、反馈调整，公司就能够不断强化自身特有的竞争优势，以达成既定的战略。公司战略部门业务规划公司预算部门预算战略目标战略目标战略目标经营目标经营目标经营目标收入、费用、资金收入、费用、资金完善完善分解汇总预算与经营计划集团战略规划集团年度经营目标事业部经营指标及策略事业部销售计划生产计划研发计划工程服务计划人力资源计划投资计划集团财务预算事业部财务预算年度经营计划及预算。。。预算与风险控制在执行预算过程中进行数据分析可以作为公司风险识别的一