金蝶EAS集团资金管理解决方案

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1、集沙成堆成就未来---集团资金管理解决方案EAS产品市场部提纲集团资金管理概述发展环境管理模式发展趋势集团资金管理解决方案设计思想系统功能业务流程典型业务系统部署解决方案特点和应用价值集团资金案例介绍企业集团资金管理状况面临挑战管理状况可能发生违规付款行为资金分散、闲置、利用率低，收支缺乏统一的规划和控制筹资投资资金集中管理调剂子公司的筹资、投资决策不规范存在重大的财务风险子公司多头开户、资金紧张和资金冗余现象并存,资金难以调拨、分配、归集子公司之间交易时资金的体外循环，财务费用大集团整体资金利用效率差资金闲散，不

2、能发挥整体效应监控资金的存量、流量、流向,信息失真、滞后，信息管理成本高家底不清、资金管理薄弱信息资金管理外部环境政府、政策明确支持企业做大做强，实行企业走出去的战略，支持有条件的集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司等；商业银行为集团企业提供了进行资金集中结算、统一管理的账户和资金结算的服务，譬如为集团企业在商业银行建立集团账户、母子账户、一户多名(虚拟账户)等账户模式，并实时支持调拨、分配、归集；提供银企直联等接口；企业集团国有特大型企业集团、发达地区的企业集团拥有较为成熟的财务集中管理机制，并模索出适应我国

3、企业资金集中管理的模式资金集中管理应对策略统一账户，监控资金，防止违规；统一计划和控制，掌握资金流量、流向；统一内部结算，减少资金体外循环；统一筹资，增强整体信用度；统一投资，防止财务风险；核算资金占有成本，提高资金使用效率；统一集团票据管理，全面掌握未来资金。集团组织及资金管理职能集团企业（财务总部）结算中心财务公司下属机构（分子公司、成员单位、客户）分析、决策、控制预算、授信账户、结算、信贷、投资、票据业务主体（执行）决策（制度）管理平台（通道）业务主体（执行）资金管理模式分类11．报帐中心模式：资金管理高度集

4、中，一切现金收付活动都集中在母公司的财务部。集团母公司通过报帐中心，解决统一报帐、统一收支的问题。报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种形式。统收统支的情况下，集团成员企业（分支机构）不单独设立账号，所有现金收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门来执行，现金支出的批准权高度集中。拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金，备其使用。统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，适用于集团总部管理同城或相距不远的非独立核算的分支机构依据资金控制的集权与分权的程度来

5、划分，企业集团资金管理和控制大致可分为以下三种模式：2．结算中心和内部银行模式结算中心通常设在集团母公司财务部门内，是一个独立运行的职能机构，进行集团统一结算业务，主要服务于企业集团的整利益体和长远利益。主要职能（1）集中管理各成员公司的现金收入；（2）核定各成员公司日常备用的现金余额；（3）统一拨付各成员公司因业务需要而必备的货币资金（4）统一对外筹措资金（5）办理往来结算,及相关的利息成本或利息收入。基本特征（1）成员单位有自己的财务部门和账号（通常是次级帐号），实行独立核算，拥有一定的现金决策权；（2）集团总

6、部对各成员单位的现金实施统一结算，以减少资金沉淀，提高资金周转效率，节约资金成本；（3）各成员公司根据结算中心确定的最高现金存额,将每日剩余的现金转入结算中心设立的专门帐户；（4）结算中心对各成员公司提出的申请有两种管理方式可供选择：一是逐项审批制，二是超权限审批制；（5）集团总部制定现金管理的各项规定，结算中心根据这些规定监控各成员公司的现金缴纳与支用；（6）各成员单位不直接对外举债，必须由结算中心统一对外办理。采取这种模式并不意味着将成员企业的全部资金都集中到集团总部的资金总库，而是关于资金动员、资金流动和投资

7、融资等决策过程的集中化。资金管理模式分类2内部银行是将一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，母子公司是一种借贷关系，内部银行实际充当企业集团的结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。内部银行的三种模式（1）高度集中模式．主要适用于成员单位地理位置集中，各子公司之间关系密切，管理水平比较高；（2）相对集中模式．主要适用于各子公司在经营上有较大差异的特大型企业集团；（3）松散型模式．仅在内部银行开立结算帐户，存放结算准备金，以保证集团内部结算的顺利进行。主要职能（1）设立内部结算帐户，办理集团内部往来结算。

8、每个成员公司都必须在内部银行开设帐户；（2）发行内部支票和货币，在各成员公司之间使用；（3）发放内部贷款；（4）统一筹措资金。各成员公司无权对外融资.（5）制定结算制度。统一制定结算方式、结算时间，规范结算行为。运作特点（1）集团各成员之间的现金收付和结算事项通过内部银行统一办理，不直接对外进行现金结算；（2）各成员公司在内部银行开立存款帐户和贷款帐户，实行