最新保险公司信用评级指标体系构建研究

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1、保险公司信用评级指标体系构建研究谭中明胡百灵（江苏大学财经学院江苏镇江212013江苏大学财经学院江苏镇江212013）作者简介：谭中明（1963-）男，汉族，湖南人，博士，江苏大学财经学院。研究方向：商业银行管理、中小企业信用担保与融资、信用理论与管理、保险与金融风险管理。胡百灵（1988-）男，汉族，安徽安庆人，江苏大学财经学院会计学在读硕士。研究方向：金融理论与方法。手机号码：13605281485邮箱：574911482@qq.com地址：江苏大学（本部）6区2栋506室中图分类号：F830.91文献：A摘要：随着金融市场的发展和风险的增加，对保险公司的

2、信用状况建立起一套行之有效的信用评级指标体系则是一个必然趋势。本文对我国保险公司信用评级现状进行了简要分析，简要说明我国保险公司信用评级低下的原因，然后对保险公司信用评级指标体系的构建分别进行了分析，最后提出了关于完善保险公司信用评级的几点建议，力求对保险公司经营发展以及企业风险的防范提供依据，在此基础上构建了基于全面风险管理的保险公司信用评级指标体系。关键词：保险公司信用评级指标体系评级方法信用是社会经济发展的必然产物，是现代经济社会运行中必不可少的一环。我国对保险公司信用评级的研究刚刚起步，还处于蹒跚起步的阶段，到目前为止国内还没有令公众信任的权威保险公司，

3、从而非常有必要建立起适合我国的保险公司信用评级体系，为公众提供客观、公正的信息。因此，我们必须寻找一条适合中国特色的保险信用评级体系道路。1我国保险公司信用评级现状我国信用评级实践起步较晚，我国一些信用评级机构在对企业债券进行信用评级的基础上通过与国外先进的信用评级机构的合作，开始对我国的一些保险企业进行信用评级，1998年8月泰康人寿保险股份有限公司被中诚信国际评为“AA”信用等级。2001年9月，平安保险（集团）被中诚信国际评为“AAA”信用等级，成为我国首家获得“AAA”信用等级的金融保险企业。2005年7月1日，上海保监局与有关保险公司及专业保险机构就“

4、保险中介机构信用评级方案”进行讨论，初步明确了对保险中介机构进行信用评级的思路。然而，在我国目前从事保险信用评级的机构中只有中诚信国际和大公国际资信评估有限公司两家，而且业务十分单一。目前国内参评保险公司仅有中国平安保险公司和泰康人寿保险股份有限公司两家接受了信用评级。中国的保险公司缺乏公开资料，财务信息等搜集非常困难。例如，中国人民保险公司、中国太平洋保险公司和中国平安保险公司虽然连续多年出现在国际评级机构（如A.M.Best）的国际报告中，但迄今为止仍然未获得相应的国际评级，其主要原因是公开财务信息等资料未达到国际评级的最低要求。2我国保险信用评级发展中存在

5、的问题我国保险信用评级制度建设停滞不前，究其原因，除了建立保险信用评级制度的制度的宏观环境欠佳之外，保险公司和信用评级机构本身也存在问题：（1）全社会对保险信用评级的认识不够。保险信用评级属于资信评级行业的一种。而我国的资信评级行业经过10多年的发展，在经济生活中的影响力逐渐增大，但从整体上看，全社会对资信评级业务的重要性认识还不够，没有将其视为提供有关投资信息的一种必要手段。特别是由于长期以来对资信评级业的发展未能给予足够重视，政府有关部门对评级结果利用程度不够，以及受其他各种因素所限，我国资信业独立、客观的权威性还未能真正树立。（2）信用评级市场供需失衡问题

6、突出。中国的信用评级业正处于一个非常尴尬的境地。一方面评级机构过多，目前我国的信用评级机构大约有50家左右，还不包括各地、各家商业银行以及各地工商局下属的信用评级机构。而评估业最为发达的美国，也只有5家评级公司。另一方面，信用评级行业可供评级品种少、业务量小、业务稳定性差的问题十分突出。（3）信用评级的相关立法工作明显滞后。国家有关部门出台的一些法律法规和管理办法虽然都涉及信用评级业运营的相关问题，但其整体性差，针对性不强，目前只有《证券法》中对证券机构以及证券评级人员做了一些规定（但缺少可操作的实施细则），而对信用评级机构的市场准入和退出、合规经营、不正当竞争

7、等方面的管理政策法规仍是空白，法制建设的滞后加剧了评级机构的不规范运营和机构之间的恶性竞争。而《保险法》未对保险信用评级机构做任何规定。（4）缺乏客观、可信的评级资料。信用评级机构评级所需要的资料一般主要来自受评企业，但在目前社会信用状况不佳的大环境下，受评企业提供的资料常常缺乏客观性和可信性，评级人员不得不花费大量的时间对受评企业提供的财务报表等资料进行核实，这不仅为信用评估人员的工作带来很多困难，而且直接影响到信用评级的准确性。尤其是在目前我国上市的保险公司还不多的情况下，这一问题比较突出。3保险公司信用评级指标体系的设计3.1指标设计原则保险公司是以经营“

8、承担风险责任”为基本业务