[精品]风险管理2

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1、风险的定义，其基本含义是损失的不确定性。但是风险目前有数种（5种）不同的定义：1损失机会和损失可能性2损失的不确定性3实际与预期结果的离差4风险是实际结果偏离预期结果的概率5此外，保险业内人士用來指所承保的损失原因风险分析:指一项包含风险识别或风险衡量以及风险管理这两方而在内的复杂的任务。保险经纪人:是指代表投保人在保险市场上选择保险人，同保险方洽谈保险合同并代办手续以及提供相关服务的中间人。其收入主要來自于佣金收入。风险管理决策：是根据风险管理的目标，在风险识别和衡量的基础上，对各种风险管理方法进行合理的选择和组合，并制定出风险管理的总体方案。忧虑成本:在运用数量方法选择风险管理决策的

2、过程中，需要把忧虑因素的影响代之以某个货币价值，从而产生了风险管理方案的忧虑成木。非传统风险转移:是创新的保险市场和资本市场相结合的风险管理方法，它是为实现风险管理口标在保险市场和资木市场Z间转移风险的产品、渠道和方案。整体化风险管理：又叫企业风险管理，企业识别、衡量会影响企业价值的整体风险及执行的过程，它是把企业不同的纯粹风险和金融或财务风险并入到单个多年期计划的风险管理过程，已经引起金业和屮介机构的注意，因为它提供了风险管理的新方法。避免风险:在风险识别和分析、风险风险衡量工作完成以后，若风险管理人员发现某种风险发生损失的可能性较大，或者一旦发生损失月•损失的程度很严重时，可以采取主

3、动放弃原先承担该种风险的行动方案，这就是避免风险。损失管理:指有意识地采取行动防止或减少灾害事故的发生以及造成的经济及社会损失。分离风险单位：预期损失越接近实际损失，风险就愈小；风险单位尤其是同质的单位数量越多，对未来损失的预测就越接近实际损失。非保险方式的转移风险:大多借助协议或合同，将损失的法律风险或财务后果转移给其他个人或单位承担的行为。损失补偿的筹资措施:损失由不确定变为确定后，受损企业恢复运行的冇效手段是获得足够的资金补偿。期望损失值分析法：就是以每种风险管理的损失期望值作为决策的依据，即选择损失期望值最小的风险管理方案。效用:指人们由于拥有或使用某物而产生的心理上的满意或满足

4、程度。效用理论:认为人们的经济行为的目的是为了从货币量中取得最人的满足程度,而不仅仅是为了得到最大的货币数量。效益函数：是指反应效用度与金额Z间对应关系的函数为效用函数，用图像表示为效用曲线。二、风险的基本分类（4类）1经济风险和非经济风险（以风险是否会带來经济损失划分）2静态风险和动态风险3重大风险和特定风险4纯粹风险和投机风险纯粹风险又包括人身风险、财产风险、责任风险、违约风险。注：大多数投机风险属于动态风险，大多数纯粹风险属于静态风险。风险管理的程序（6步骤）：1制定风险管理计划（内容：确定管理目标，管理人员职责，内部组织结构，与会计、数据处理、法律事务、人事、生产等部门的合作，风

5、险管理计划的控制，编制风险管理方针书）；2识别风险（即识别企业面临的所有纯粹风险）；3衡量风险（即衡量损失风险对企业的影响）；4选择对付风险的方法（主要方法有避免风险、损失管理、非保险方式的转移风险、口担风险、保险）；5贯彻和执行风险管理的决策；6检查和评价。风险识别的方法（7个）：前4个为定量方法，后3个为定性方法1现场调查法2审核表调查法3组织结构图示法4流程图法5危险因素和可行性研究6事故树法7风险指数企业风险损失的价值可分为4大类：1财产价值-分为有形财产（不动产和动产）和无形财产（信息和法定权益）2净收入价值-损失风险会造成企业收入减少或费用壇加，使净收入损失3法律责任-包括损

6、害赔偿金、调杳费用、辩护费、违约金等4员工服务-员工的辞职、丧失劳动力、退休、死广而丧失他们捉供的服务企业财产损失金额的评估标准（8点）1原始成本:一般使用最近购置价估计剩余存货价值的先进先出法较为合适。但存货估计最适合重置成木法…而制造商的存货重置成木是生产成木，批发商的购买价，零售商的是批发价2账面价值:是资产的原始成本一累积的折旧额，一项长期资产的价值一般低于其原始成木。政府支持的产业一般采用加速折I口法，以减轻其税负3重置成本：从风险管理角度看，是衡量财产损失额经济影响最有用的估计标准Z—，可用來对动产和不动产进行估价45机67复制成本:一般适用于对历史文物、艺术品、重要文件的估

7、价功能重置成本:最适合于对处于技术迅速变化年代财产的估价，如计算市价:如小麦、石油、汽车等实际现金价值:重置成木一折HI,适用于动产和不动产的估价，得出的估价金额接近于市价8经济或使用价值:在衡量财产损失对企业将来的净收入的影响时合适。如正在投入生产的机器设备。损失预测的要求（4点）：数据是完整的；数据是一致的；数据是冇关主题的；数据是冇组织的。H^一、对付风险的方法1避免风险2损失管理3分离风险单位和非保险方式的转移风险4损失补偿