中小企業信用擔保機構風險防范

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1、中小企業信用擔保機構風險防范提要信用是從屬於商品貨幣關系的經濟范疇,有信用必有風險，中小企業信用擔保機構在銷售信用、承擔責任的同時也面臨著巨大的風險。中小企業信用擔保機構多以中小企業為服務對象,同時在運作過程中還會受其他因素的影響，這就決定瞭中小企業信用擔保機構從屬於一個專業性極強的高風險行業。擔保風險能否被有效地防范與控制，決定著中小企業信用擔保機構發展的可持續性關鍵詞：中小企業信用擔保機構；風險分類號:F83文獻標識碼:A信用擔保業誕生的根源便是為瞭化解中小企業的融資風險。也就是說,將中小企業的信用風險轉嫁給中小企業信用擔保機構,銀行的貸款風險得以化解，中小企業可以取得融資。顯然，中小企

2、業信用擔保機構經營的是高風險業務，如果不能管理好自身的風險，那麼中小企業信用擔保機構將成為中小企業融資風險轉嫁的“替罪羊”O因而，識別風險和防范風險成為中小企業信用擔保機構生存和發展的關鍵一、中小企業信用擔保機構風險分析（一）中小企業信用擔保機構外部的風險1、來自信用擔保體系的風險。我國的信用擔保業起步較晚，可借鑒的經驗較少，信用擔保體系尚不完善。（1）法律法規不健全,使擔保業發展缺乏有效的法律支持。目前，我國雖然實行瞭《中小企業促進法》，但其操作性不強，還須盡快出臺相關配套措施。盡管國傢發改委和財政部陸續發佈瞭有關中小企業信用擔保的管理辦法，但主要是針對政策性擔保機構的，不能夠適應國內擔保

3、機構已形成的多種類型和模式的局面；（2）未建立起有效的擔保風險補償機制，擔保機構面臨較大的可持續發展風險。從長遠看，擔保業務的風險控制是難以通過擔保機構自身積累得到彌補的，需要有外在的補償機制進行補充，以保證擔保實力。目前，我國各級政府普遍沒有建立起有效的擔保風險化解補償機制，因此難以保證擔保機構的可持續發展2、來自協作銀行的風險。協作銀行往往要求中小企業信用擔保機構承擔100%的擔保責任,從而加重瞭擔保機構的風險3、來自政府的風險。目前，大多數中小企業信用擔保機構最主要的資金來源都是政府財政,各級政府會以出資人的身份，對擔保活動進行直接或間接幹預，將信用擔保變為“指令擔保”，這也給中小企業

4、信用擔保機構帶來瞭風險隱患4、來自中小企業的風險。許多中小企業財務管理混亂，誠信意識淡薄，一些中小企業在借款的時候就沒打算還（二）中小企業信用擔保機構自身的風險1、資金規模偏小，抗風險能力較弱。不少中小企業信用擔保機構的資金規模偏小，有些擔保機構的註冊資本僅有幾十萬元，開展擔保業務根本無從談起，充其量隻具有統計意義。擔保機構規模過小，其風險擔保的作用就難以體現。加上擔保機構的擔保收益非常有限，不足以完全解決代償，一旦發生一筆代償，就有可能抵消掉幾十筆擔保業務的保費收入，有的甚至是擔保資金越賠越少，越擔保越擔心，直至喪失擔保能力，不僅嚴重影響單個擔保機構的生存，而且也影響整個擔保業的發展2、擔

5、保機構自身管理不善，存在擔保操作的風險。這種操作風險主要來自兩個方面：（1）缺少健全的內部風險管理體系。每筆擔保業務的風險控制、單個企業的擔保額及擔保放大倍數、代償率的大小等問題沒有進行明確規定，容易出現無序操作現象；（2）專業擔保隊伍人才不足。信用擔保是一項程序復雜、專業性很強的工作，而目前不少地方政府出資興建的擔保機構的工作人員都是由政府機關人員組成，他們的專業知識和實踐經驗都很匱乏，而且目前我國對擔保方面的理論研究不足，嚴重制約著我國擔保業的發展。部分從業人員對擔保業務不熟或經驗不足、對擔保對象判斷不準、對擔保條件把握不嚴，人為地為信用風險的產生提供瞭可能;還有少數從業人員在擔保過程中

6、違規操作搞“人情擔保”，有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔保資金，使擔保機構蒙受損失二、中小企業信用擔保機構風險防范（一）完善我國信用擔保體系。為瞭支持、規范中小企業貸款擔保機構，應盡快建立和完善管理體系、自律體系、再擔保體系,以促使擔保業健康發展，並發揮更大作用（二）信貸銀行在參與擔保業投資、管理和風險承擔中應發揮更大作用。沒有貸款銀行的關心、支持和協作，擔保業將成為無本之木。貸款銀行應將扶持擔保業發展作為建立防范金融風險體系的重要組成部分來對待。從投資、管理和風險分擔上做出積極探索。在銀行業商業化運作的條件下,作為信貸銀行，更應該考慮為信貸資産安全多築一道“防火墻”（三）進一步加大對中小企業

7、信用擔保機構的資金和政策扶持力度1、減免稅是國傢扶持擔保業的一項重要優惠政策措施。建議參照德國在扶持擔保銀行實行的凡擔保業務收入，在經常性費用開支後的部分，全額轉入擔保資金或充實風險準備金的，統一實行免繳營業稅和所得稅政策，從而把對擔保機構的試點免征稅收政策，轉入正常的對高風險行業的稅收政策的照顧和扶持2、進一步健全擔保資本和風險準備金的擴充和補償機制。要進一步確立“扶持中小企業發展主要是各級政府部門的責任”