关于财务支出管理规定

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1、关于财务支出管理规定为规范公司支出流程，保证费用控制与预算控制的有效性、合理性、准确性；准确核算每个项目、每个员工的工作绩效，有效实施内部控制，合理控制费用支岀。一.使用范围北京乐学通教育科技公司全体员工。二内容支出流程图：■r经办人填写报销单部门总监审批财务审核总裁审批r财务付款J_丄经办人领款三、支岀流程各环节职责(—)经办人1、员工借支和报销的款项必须为因公业务发生，任何人不得借支和报销非公务性费用，一旦岀现类似情况,公司将严格按照相关规定处理,并保留相关的法律权利;2、保证所支出费用均因公发生，不得代替他人或跨部门报销，凡业务招待费报销，报销人为参与招待活动的最高级别员工；

2、3、保证业务及附件类型符合国家、行业相关法律、法规的规定；4、保证费用发生过程以及支出内容遵循总公司采购、合同及其他有关管理规定；5、费用报销应及时，原则上当月的费用应于当月报销；差旅费借款报销必须在出差人归来一周内办完,超期办理报销手续应附书面说明，并有部门负责人签字；6、单次5000元以上的会议费、大型市场活动费、招待费、礼品费、培训费都需要事前填写＜费用申报表〉；差旅费需要事前填写v出差申请表〉，按照公司v审批权限表〉进行审批，并作为借款附件；7、委托收款应在取得单据后z填写报销单，按照审批权限进行审批；&依照〃费用支岀单填制说明〃正确填写支出单，粘贴票据及附件并按顺序号，准确

3、计算支出金额。（二）部门总监1、审核费用的真实性（经办人报销的费用是因公务发生）；2、审核金额的合理性（支出金额与业务内容配比合理）；（三）财务1、审核业务及附件类型是否符合国家、行业相关法律、法规的规定；2、审核支出发生过程（指竞价、招投标、合同审核要求等）符合公司相关规定；所支出内容湮循各项管理规定z附件及审批手续完整；3、审核发票金额是否与报销单填写金额一致；4、各项目按照规定填写，费用类型与金额合理、准确；5、审核支岀类型逻辑推断合理z标准、采购价格与市场可比；（四）总裁依照《财务管理制度》和审批权限表相关细则,根据本人权限对于所管理机构或系统的预算内及预算外支出做出审批。（

4、五）岀纳审核支出单审批签字是否完整，并按照核定金额准确及时支付报销款项。四、费用支岀单填制说明1、经办人填写所属部门或业务项目、姓名、日期、大小写金额，所发生费用明细事由、说明事项在备注中填列，文字及金额不能涂改;2、日期栏：应按支岀日期填写；3、内容栏：应详细注明支出的原因及内容z涉及多个项目时需要一一列明，并将款项分配到各项目、各部门；4、金额栏：按原始单据的金额填写，合计大小写金额必须相符，并在小写金额前加货币符号〃¥",在大写金额的空白位数中注明5、附件编号栏:按附件编写的顺序号填写；6、付款方式栏：划钩注明z银行转账支付的应提供收款机构或个人银行账户的详细资料；7、将原始单

5、据整齐、均匀粘贴在报销单范围内z原始单据按顺序编号；&办理经济业务应取得合法有效发票，且与所办业务一致，提供由国家或地方税务局监制的发票或财政收据。发票上付款单位栏目要写明公司全称，不可丢、漏、错字；发票须盖有收款单位〃发票专用章〃或〃财务专用章〃，由税务局代开收款方为公司的发票，须有收款单位加盖收款单位〃发票专用章〃。9、严格按照差旅费、住宿费报销标准执行，严格控制超标报销费用，出差天数的计算公式为〃（返回时点一出发时点）/24〃，取整数作为计算出差补助的基础；10、固定资产采购款支出，以＜采购申请表〉、发票、＜入库单＞第二联作为附件,11.业务招待费报销时,附V业务招待及礼品费明

6、细表〉；12、市内交通及境内差旅费报销时，附＜出差申请表〉、v差旅费及市内交通费用明细表〉作为附件；13.装修改造及安装维修类支出报销时，需附包括但不限于＜装修工程立项审批表〉、v工程进度及付款进度报告〉、V单位工程质量竣工验收记录〉、V固定资产投入使用通知单〉、V工程决算审核表〉、V后勤维修申请单〉作为附件；15、涉及到实物岀入的采购、印刷等业务，应有经办人和验收人签字及相关凭据。说明：1、财务人员对不符合上述要求填写报销单及粘贴原始单据的,—律拒绝办理。2、本制度从公布之日起执行。