财务支出管理规定(样本)

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1、财务支出管理规定为规范公司财务管理，确保各项财务支出合法合规，有效控制财务支出，根据国家相关财经制度和公司财务管理制度，制定本规定。一、借款支出的管理1、借款的范围包括各类岀差事项借款、采购事项借款等。2、借款的审批权限（单笔）①董事长的审批权限：借款1万元〜5万元以下（含；②总经理的审批权限：借款2000元〜1万元以下（含人③财务经理审批权限：借款2000元以卜•（含）。3、借款程序①申请。各部门人员提出借款申请，填写《借款单》（见附件一）并注明借款事由、预计销账或归还时间等；②审核。各部门负责人审核借款申

2、请的标准、合理性、是否在预算内等并签署意见；③财务复核。财务部对借款屮请是否符合公司财务制度、预算情况及个人信用情况等进行复核、签字；④审批。有权审批人在权限内审批借款申请；特殊情况下，如签字人外出，不能及时签字时应短信通知财务相关人员予以确认，待冋来后补签；⑤领用。财务部按照《付款流程》办理借支手续，领用人按规定用途使用借款并确保其符合费用标准；⑥销账。借款应尽快报销，最长不能超过一个月。逾期不报者，所借款项从其当月工资中暂扣，待取得报销凭据时，再将扣款归还。4、公司对各项借款严格管理，按照谁借款谁归还的原

3、则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。前款不清，后款不借。5、借款必须严格按规定的审批程序办理。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务一概不予受理，曲此产生的后果曲经办人自负。二、采购货款、采购费用支付的管理1、购货合同及运输合同的审批：按照采购合同审批和运输合同审批的程序进行审批。2、申请购货款：货款及运费根据釆购合同及运输合同屮的付款条件，经规定的程序审批后，办理付款手续。（参照公司付款流程）3、运费一般在货运到后，由采购部门巾请，经审批后付款。4、结算：交款

4、时必须及时向对方索取收款收据、增值税发票及发货通知单，并办理完货款结算。二、差旅费支出的管理1、因公出差的差旅费用分为交通费、住宿费、伙食费、市内交通费、途中补贴、出差补贴等，差旅费用实行包干的办法，即“划分等级，分项计算，总额包干，调剂使用，节约归已，超支不补”的方法。2、因公而产生的出差地交通费应本着节约的原则，选择便捷的交通工具。3、出差人员的交通费（不含出发地和目的地的市内交通费）按下列标准实报实销从出发地到目的地來回交通费用。（见相应级别的交通工具）4、城市类别：①一类城市包扌：北京、天津、沈阳、大

5、连、哈尔滨、济南、青岛、南京、上海、杭州、武汉、广州、深圳、香港、澳门、重庆、成都、西安；②二类城市包括：石家庄、长春、呼和浩特、太原、郑州、合肥、无锡、苏州、宁波、福州、厦门、南昌、长沙、汕头、珠海、海口、三亚、南宁、贵阳、昆明、拉萨、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐；和一类城市所辖地级郊区（县）政府所在城镇；③三类城市为除一类、二类以外的国内其他城市，和一类、二类城市所辖县级郊区（县）政府所在城镇。7、宾馆住宿标准：①一类城市每天每标间不高于300元；②二类城市每天每标间不高于200元；③三类城市每天毎标间不高

6、于100元。（见相应级别的住宿标准）8、餐费补贴。出差餐费标准每人每天75元；住宿费含餐费或宴请客户时，相应的餐费不再报销。9、如本公司备有住宿场所或出差人员曲接待单位免费安排住宿，不再补助住宿费，如免费安排伙食，不再补助餐费。12、若出差省内地方由公司派车或自己坐公交车辆当天就返冋的，只给予报销行车路桥费用或交通费（包括岀发地和目的地的市内交通费），不再给予出差补助，按正常出勤计发餐补。13、出差天数计算含在途天数，但扌II除返回当天的住宿费标准；出差期间不论是否加班或遇法定节假日，一律不计加班费。4、交通

7、费需要单据认定，无单据者，由个人自理。三、招待费的支出管理1、招待费，指用于宴请客户的费用。2、招待费标准：根据被宴请对彖级别确定招待标准，分为一般、重要和贵宾三个档次，一般不超过200元/位，重耍客户不超过400元/位，贵宾客户不超过600元/位。陪同人员根据级别和需要确定，人数一般不超过被宴请人数。宴请客户应事前需申请，部门经理级权限为500元，副总经理及总工程师级权限为1000元；总经理级为1500元，超过须报董事长批准。五、报销规定1、原始单据必须用胶水粘贴，严禁用订书机订；单据粘贴耍整齐，大小不能超

8、出报销单据粘贴单的大小，单据多吋，按费用类别，多分几张报销单据粘贴单均匀粘贴，不符合要求的财务部予以退还。2、报销票据背书①发票要求。凡报销的发票、收据均应真实冇效（收据专指财政部监制的行政事业单位收据）。发票项目的填写要完整、清楚、付款单位写公司全称，大小写耍一致；手写发票要字迹清楚，不能涂改；须加盖收款人发票专用章或财务专用章。②差旅票据。a）交通票据。应当注明出发地和口的地、事由（客户或项口名