2012年秋江南小学财务支出管理规定

ID:12992601

大小:28.50 KB

页数:5页

时间:2018-07-20

2012年秋江南小学财务支出管理规定_第1页
2012年秋江南小学财务支出管理规定_第2页
2012年秋江南小学财务支出管理规定_第3页
2012年秋江南小学财务支出管理规定_第4页
2012年秋江南小学财务支出管理规定_第5页
资源描述:

《2012年秋江南小学财务支出管理规定》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库

1、江南小学财务支出管理规定为了提高教育经费的使用效益,保障教育经费的供给,促进教育教学事业的发展,现根据《会计法》、《会计基础工作规范》和有关财经纪律制度的要求,也结合我校的实际情况,对财务支出作如下管理规定:一、支出报销程序1.一切报销,不许经校长签字同意。2.报销人提供有效支出凭证(单据),让经手人在其单据上签字(牵涉到有关费用标准到会计室核定);3.送交有关部门负责人或知情人签字;4.需入库的材料、固定资产、固定资产的支出单据,报销人要将材料、固定资产、固定资产送交资产管理人员并从其取得材料、固定资产、固定资产的验收单附后。5.将有效单据及附件送给审批人审批支出;6.将审批后的单据送交

2、会计室复核,复核无误后按规定结算支出:小额支出当时结算,事先有付款的实行多退少补;大额支出有预算的先登记、约定付款日期和付款方式、付款额度,若事先有付款也要予以冲回。二、支出的单据有效性规定符合以下规定的属有效单据:1.是税务发票,若是外地税务发票,持票人必须把其税务发票送到本县税务部门进行监证,确认是真的税务发票。发票上的内容真实、完整、书写清楚,无涂改,金额的大小写一致。收款单位、收款人的章印齐全。是撕票或定额发票必须附发票清单。2.从其他事业单位转让材料、固定资产等,其支出单据是市财政监制的结算凭证等可视同税务发票,其他单据无效。3.符合规定的自制凭证,如:工资发放表、加班费发放表等

3、。三、办理各项支出的基本要求1.购置材料、固定资产的支出:(1)支出单据为有效单据。(2内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经办人或经手人签字并详细注明用途或事由、有关负责人或知情人签字证明、资产管理人员签字、审批人签批。(3)需要入库的材料和固定资产,其单据后应附有材料验收单或固定资产验收单。不需要入库的材料、固定资产,必须由其使用人在发票上签字验收。(4)若购买的材料、固定资产品种太多,只填写了总金额,没有一一填写品名、规格、单价、数量、金额,那么必须附有发票清单。发票清单上要加盖出票单位公章和收款人私章(或有收款人签名)。2.由学校各项维修而发生的支出:(1)支出单据为有效单据。(2

4、)必须附具体维修项目、工时、造价等计算清单,附有关人的审核意见。(3)内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经办人或经手人签字并详细注明用途或事由、有关负责人或知情人签字证明、审批人签批。3.由学校基本建设而发生的工程项目支出:(1)支出单据为有效单据。(2)内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经手人签字、有关负责人或资产管理人员签字、审批人签批。(3)竣工结算时,必须附有关部门的立项批文或批复手续、协议书、工程项目预算书、工程项目决算审核意见。(4)平时付款按工程进度,竣工结算前付款总额不准超过造价的70%,其余工程款在竣工结算后一年内结清。4.会议费、培训费支出(指本校主办的):(1)支

5、出单据为有效单据。(2)必须附会议、培训通知、与会人员签到簿、有关领导的审批手续。(3)若收取参会人员费用的,结算支出时要冲销。(4)内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经办人签字并详细注明事由、有关负责人签字证明、审批人签批。5.因公出差、到外地参加短期培训学习的费用支出:(1)支出单据为有效单据。(2)参加培训、学习须附上级通知或本校教导处签发的通知单。(3)补助费、住宿费不得高于标准。6.招待费:(1)支出单据为有效单据,是撕票或定额发票必须附发票清单;(2)在支出单据上注明事由、经办人或附单位来客招待通知单;(3)内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经办人或经手人签字并详细注明用途

6、或事由、有关部门负责人签字证明、审批人签批。7.工资(包括工资外收入)支出:(1)岗位工资、薪级工资、教龄工资、地方津贴等按县人事局审批标准造册执行;(2)学校的各项考核工资(含班主任津贴、补助)支出要符合有关要求、科学、不突破当年预算。有关科室根据考核工资的分配方案造册,并履行审批手续,交学校财务部门执行。(3)各科室应在学年初之前制定好考核工资的分配方案,并报送校长室、财务科等有关部门各一份。没有分配方案的不予发放考核工资。8.奖金支出:(1)支出单据为有效单据;(2)必须附发放依据,依据主要有上级文件、考核兑现办法等。(3)必须在预算的额度内。(4)内部管理的签字手续齐全。签字手续有

7、:制表人签字并注明奖金类别、有关科室负责人签字证明、审批人签批。(5)由会计室用现金一一发放,或通过银行打卡发放,不得有其他人代领。四、支出的审批制度审批人为单位法人代表(校长),其他人员无权审批支出。审批的基本要求:(1)必须在有效单据上签批。(2)签批意见一般为“同意报销”、“同意付款”、“同意转账”、“同意领款”、“同意借款”、“同意垫付”等字样,不得出现含糊其辞的审批意见。(3)在较小的票据上不好签批的,应在粘贴

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
正文描述:

《2012年秋江南小学财务支出管理规定》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库

1、江南小学财务支出管理规定为了提高教育经费的使用效益,保障教育经费的供给,促进教育教学事业的发展,现根据《会计法》、《会计基础工作规范》和有关财经纪律制度的要求,也结合我校的实际情况,对财务支出作如下管理规定:一、支出报销程序1.一切报销,不许经校长签字同意。2.报销人提供有效支出凭证(单据),让经手人在其单据上签字(牵涉到有关费用标准到会计室核定);3.送交有关部门负责人或知情人签字;4.需入库的材料、固定资产、固定资产的支出单据,报销人要将材料、固定资产、固定资产送交资产管理人员并从其取得材料、固定资产、固定资产的验收单附后。5.将有效单据及附件送给审批人审批支出;6.将审批后的单据送交

2、会计室复核,复核无误后按规定结算支出:小额支出当时结算,事先有付款的实行多退少补;大额支出有预算的先登记、约定付款日期和付款方式、付款额度,若事先有付款也要予以冲回。二、支出的单据有效性规定符合以下规定的属有效单据:1.是税务发票,若是外地税务发票,持票人必须把其税务发票送到本县税务部门进行监证,确认是真的税务发票。发票上的内容真实、完整、书写清楚,无涂改,金额的大小写一致。收款单位、收款人的章印齐全。是撕票或定额发票必须附发票清单。2.从其他事业单位转让材料、固定资产等,其支出单据是市财政监制的结算凭证等可视同税务发票,其他单据无效。3.符合规定的自制凭证,如:工资发放表、加班费发放表等

3、。三、办理各项支出的基本要求1.购置材料、固定资产的支出:(1)支出单据为有效单据。(2内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经办人或经手人签字并详细注明用途或事由、有关负责人或知情人签字证明、资产管理人员签字、审批人签批。(3)需要入库的材料和固定资产,其单据后应附有材料验收单或固定资产验收单。不需要入库的材料、固定资产,必须由其使用人在发票上签字验收。(4)若购买的材料、固定资产品种太多,只填写了总金额,没有一一填写品名、规格、单价、数量、金额,那么必须附有发票清单。发票清单上要加盖出票单位公章和收款人私章(或有收款人签名)。2.由学校各项维修而发生的支出:(1)支出单据为有效单据。(2

4、)必须附具体维修项目、工时、造价等计算清单,附有关人的审核意见。(3)内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经办人或经手人签字并详细注明用途或事由、有关负责人或知情人签字证明、审批人签批。3.由学校基本建设而发生的工程项目支出:(1)支出单据为有效单据。(2)内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经手人签字、有关负责人或资产管理人员签字、审批人签批。(3)竣工结算时,必须附有关部门的立项批文或批复手续、协议书、工程项目预算书、工程项目决算审核意见。(4)平时付款按工程进度,竣工结算前付款总额不准超过造价的70%,其余工程款在竣工结算后一年内结清。4.会议费、培训费支出(指本校主办的):(1)支

5、出单据为有效单据。(2)必须附会议、培训通知、与会人员签到簿、有关领导的审批手续。(3)若收取参会人员费用的,结算支出时要冲销。(4)内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经办人签字并详细注明事由、有关负责人签字证明、审批人签批。5.因公出差、到外地参加短期培训学习的费用支出:(1)支出单据为有效单据。(2)参加培训、学习须附上级通知或本校教导处签发的通知单。(3)补助费、住宿费不得高于标准。6.招待费:(1)支出单据为有效单据,是撕票或定额发票必须附发票清单;(2)在支出单据上注明事由、经办人或附单位来客招待通知单;(3)内部管理的签字手续齐全。签字手续有:经办人或经手人签字并详细注明用途

6、或事由、有关部门负责人签字证明、审批人签批。7.工资(包括工资外收入)支出:(1)岗位工资、薪级工资、教龄工资、地方津贴等按县人事局审批标准造册执行;(2)学校的各项考核工资(含班主任津贴、补助)支出要符合有关要求、科学、不突破当年预算。有关科室根据考核工资的分配方案造册,并履行审批手续,交学校财务部门执行。(3)各科室应在学年初之前制定好考核工资的分配方案,并报送校长室、财务科等有关部门各一份。没有分配方案的不予发放考核工资。8.奖金支出:(1)支出单据为有效单据;(2)必须附发放依据,依据主要有上级文件、考核兑现办法等。(3)必须在预算的额度内。(4)内部管理的签字手续齐全。签字手续有

7、:制表人签字并注明奖金类别、有关科室负责人签字证明、审批人签批。(5)由会计室用现金一一发放,或通过银行打卡发放,不得有其他人代领。四、支出的审批制度审批人为单位法人代表(校长),其他人员无权审批支出。审批的基本要求:(1)必须在有效单据上签批。(2)签批意见一般为“同意报销”、“同意付款”、“同意转账”、“同意领款”、“同意借款”、“同意垫付”等字样,不得出现含糊其辞的审批意见。(3)在较小的票据上不好签批的,应在粘贴

显示全部收起
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。
关闭