商业银行现金资产业务经营与管理

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1、第四章商业银行现金资产业务经营与管理第一节现金资产的构成库存现金在中央银行的存款存放同业存款托收中的现金第二节现金资产的管理现金资产的管理原则库存现金的管理存款准备金的管理存放同业存款的管理第三节资金头寸的构成、预测及调度资金头寸的构成资金头寸的预测资金头寸的调度电会12第一节现金资产的构成一、现金资产的含义——银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。狭义的是指银行库存现金。二、现金资产的构成库存现金（狭义现金资产）库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金

2、和银行本身的日常零星开支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。在中央银行的存款一是法定准备金存款存款准备金是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。二是超额准备金存款广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。狭义的超额准备金是指在准备金存款账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款（也即在中央银行的清算存款）目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备

3、金。人民币超额备付金率____为在中国人民银行超额准备金存款、现金、存放同业的总和与人民币各项存款之比。该指标不得低于2%库存现金不包含银行内部各部门周转使用的备付金。各项存款不包括财政性存款和委托性存款。★备付金亦称“支付准备金”。广义的支付准备金库存现金（现金准备）在中央银行的存款（存款准备）其中存款准备金是主体中国统称的支付准备金，即备付金，是狭义上的存款准备，即专业银行和其他金融机构存入中央银行的存款。中国专业银行和其他金融机构按规定比例缴存中央银行的存款准备金，除了在客户存款下降可以调减退回之外，是不能支取或动用的

4、，实际上不能充当支付准备。从1989年开始，中央银行按照各专业银行和其他金融机构的不同情况，分别核定支付准备金占客户存款的比率。除有特殊的情况，在中央银行的存款不得低于这个比率。中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。人民币超额备付金率为在中国人民银行超额准备金存款、现金、存放同业的总和与人民币各项存款之比。★人民币超额备付金率流动性指标2013/1季度2季度流动性比例45.36%43

5、.68%存贷比64.68%65.17%人民币超额备付金率2.58%2.63%存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。在途资金（托收中的现金）指本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据。由于在途时间较短，收妥后即成为同业存款，因此可视同现金资产。★中央银行基准利率1.62%（法定准备金）0.72%（超额准备金）调整日期2008.11.27★存款准备金率的变

6、动存款准备金率变动情况2010年变动情况1月12日（上调0.5%）（差别准备金率，光大、中信、中行、工行，期限3个月）2月12日（上调0.5%）5月2日（上调0.5%）10月11日（上调0.5%）（差别存款准备金率）6家银行提高到：中农工建4家17.5%，招商和民生银行2家15.5%，期限2个月）★差别存款准备金率制度差别存款准备金率制度（2004年4月25日开始实行）的主要内容：金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高金融机构资本充

7、足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。第二节现金资产管理一、现金资产的管理目的满足银行经营过程中的流动性性需要（即清偿力）。流动性被视为商业银行的生命线。现金资产充裕，流动性充足，银行信誉好、银行就安全。现金资产过多，机会成本过大，影响银行盈利水平。现金资产的管理着力于流动性需求的预测与满足。要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模★流动性管理的必要性流动性被视为商业银行的生

8、命线。流动性不仅直接决定着单个商业银行的安危存亡，对整个国家乃至全球经济的稳定都至关重要的。世界上最早的两家银行是1272年和1310年在意大利设立的巴尔迪银行和佩鲁齐银行，均因债务和挤兑问题于1348年倒闭。始于银行挤兑而爆发的1929～1933年的经济大危机，使美国大约1.1万家银行倒