哈工大首创科技股份有限公司2014 年内部控制规范体系实施工作方案

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1、哈工大首创科技股份有限公司2014年内部控制规范体系实施工作方案为了进一步健全和完善哈工大首创科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司内部控制实施的规范性和有效性，合理保证公司内部控制目标的实现。根据中国证监会宁波监管局（甬证监发[2014]8号）的相关要求，结合公司2013年内部控制的实施情况，特制定2014年公司内部控制规范体系实施工作方案。一、内部控制规范体系建设的工作机构1、内部控制建设领导小组内部控制建设领导小组（以下简称内控领导小组）是公司内部控制工作的领导机构，对内部控制规范体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进；对工作中的重大事项进

2、行决策；分阶段对公司内部控制规范体系建设的成果进行验收和检验等。（1）内控领导小组成员组长：董事长副组长:审计委员会主任成员：董事会其他成员及监事会成员（2）内控领导小组职责公司董事长领导的董事会负责内部控制规范体系的建立健全和有效实施；定期检查和评估内部控制实施效果。公司监事会负责对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价，协调内部控制审计及其他相关事宜等。2、内部控制建设工作小组内部控制建设工作小组（以下简称“工作小组”）在内控领导小组的指导下，具体落实内部控制规范体系实施的工作方案和决

3、定；协调公司及其下属分、子公司的内部控制建设和完善；配合外部咨询机构的工作；定期向内控领导小组汇报内控规范实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通；协调解决内控建设过程中的各种问题等。（1）工作小组成员组长：总经理副组长：副总经理、财务总监、董事会秘书成员：公司其他高级管理人员、公司下属分、子公司及公司本级各职能部门经理（2）工作小组职责公司总经理领导的经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。督促、检查公司各单位、部门制定、实施和完善各自的内部控制制度。公司副总经理、财务总监、董事会秘书、公司下属分、子公司、公司本级各职能部门经理层负责制定、实施和

4、完善所辖公司（部门）的内部控制制度；宣传和贯彻公司内部控制制度；定期对所辖公司（部门）内部控制的建设和实施情况进行自行检查；配合公司与相关检查机构的工作。3、内控建设的日常办公室公司内部控制与内部审计部(以下简称:“内控（审）部”)作为内部控制的日常办公室，牵头负责内部控制的组织、联络、评价、检查工作。各分、子公司设立内部控制联络员，作为内部控制建设的骨干力量协助内部控制建设、流程制度管理。公司内控（审）部工作职责是负责对内部控制的有效性进行监督检查，定期向审计委员会报告内部控制审计工作，同时与公司监事会和公司经理层进行信息联系沟通。二、2013年内部控制工作回顾公

5、司在2012年度内部控制建设的基础上，持续地推进内部控制规范运作，主要做了以下几方面的工作：1、对公司风险进行了新的梳理根据监管要求和业务发展更新了《风险清单》，通过对风险等级和发生概率进行了分析后，重新确定了《应当重点和优先控制的风险点》。2、对公司内部控制制度进行了梳理公司现行的内部控制制度有37个，但与财政部等五部委颁布的《应用指引》比较，存在数量较多。因此，公司审计委员会提出，对公司现行的内部控制制度进行整合、调整。公司设计构建的内部控制规范体系，由三部分组成：内部控制制度体系、内部控制操作体系和内部控制审计评价体系。在2013年，公司已初步完成了内部控制制

6、度整合工作，形成了“1+17”的制度框架，即《公司内部控制规范体系基本制度》和17个《公司内部控制制度》。与现行的制度比较，数量减少，但系统性更强。并且整合后形成的17个内部控制制度名称与财政部等五部委颁布的18个《应用指引》一致（其中第10号——研究与开发，公司暂无此业务，仅保留名称），便于与规范文件相互对照。此外，对高风险业务，例如，金融衍生工具投资（例如，期货业务）、公司对外担保业务，在原则上都进行了禁止。3、公司开展了内部控制审计和评价公司自2013年5月份起至12月对本级及下属分、子公司进行了内部控制审计，提交审计报告共计13份；指出各种问题共计30个，提

7、出审计意见和建议共计23条。经过汇总，按照公司内部控制缺陷认定标准，发现存在内部控制一般缺陷15个。在此基础上，公司进行了年度自我评价，对发现的一般缺陷15个,其中11个在年度内已整改完成,尚有4个一般缺陷在整改中，主要表现在企业文化、资产管理、信息系统等方面，但不影响控制目标的实现。公司有关单位（部门）及负责人已制定了整改落实计划，将于2014年全部整改完成。4、公司开展了内部控制培训公司分批组织了董事、监事、高级管理人员、中层干部和分、子公司经营班子成员及业务干部的培训，培训的主要内容包括内部控制基本规范、应用指引、以及公司内部管理制度等。5、内控工作机构和