xx有限公司内部控制规范实施工作方案

《xx有限公司内部控制规范实施工作方案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、XX有限公司内部控制规范实施工作方案为建立健全XX有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展，根据国家五部委下发的关于印发企业内部控制配套指引的通知，公司拟定了《XX有限公司内部控制规范实施工作方案》，经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过后，由公司内控领导小组负责决策、指挥，公司内控工作小组协调各相关单位及部门负责具体实施。一、公司基本情况1、公司概要公司法定名称：XX有限公司英文名称：2、公司主营业务及经营范围3、公司组织架构公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件，按照现代企业制度的基本要求，结合自身实际

2、情况，不断建立健全法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律规定和公司《章程》独立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会提供专业决策支持。公司经营层在公司《章程》及董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。公司组织机构之间权责明确、相互制衡，且均制定相应的工作制度和议事规则，确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，为管理目标的实现提供组织保障。二、内部控制体系建设的目标按照XX等相关部门的要求，公司将建立健全风险管理与内部控制管理的长效机制。通过建立

3、健全内部控制体系，梳理公司主要业务流程，对关键流程进行风险分析，找出风险点和控制缺陷；强化相关部门控制职责，实现对风险的有效控制；完善制度规范，建立自我评价的方法和标准，保证内部控制体系有效运行。1、建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保企业经营目标的实现；2、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，确保公司各项业务活动的健康运行；3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，保护公司财产的安全与完整；4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制

4、度贯彻执行。三、内部控制建设工作方案1、内部控制实施范围及内容内部控制实施范围包括：股份公司及下属全资、控股子公司。内部控制实施内容包括：内部控制合规诊断与现状检查；与财务报告相关的业务流程梳理及内部控制优化；风险管理与内部控制体系设计和建设；制定内部控制缺陷整改方案；落实缺陷整改工作；检查整改效果。2、内部控制建设总体思路本次内部控制体系建设的总体思路是“整体设计、先行试点、全面推进”，为保证体系建设的效率和效果，并满足外部监管机构的监管要求，计划将内部控制体系建设划分为三个阶段：第一阶段：整体设计全面分析公司及各子公司管理现状，制定内部控制体系建设总体规划，通过对整体现有的业务流程、制度

5、以及控制活动进行诊断，针对内部控制缺陷进行改进和优化，设计内部控制手册总体架构，明确公司整体内部控制体系建设的工作方法和实施方案。第二阶段：先行试点根据公司内部控制体系建设的总体规划，按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》的要求，选择一家全资子公司作为试点，对照内部控制制度进行全面检查，查找与发现内部控制的薄弱环节并加以完善。第三阶段：全面推进根据内部控制试点工作成果和经验，在公司及下属全资、控股子公司进行全面推进。四、内部控制自我评价工作计划公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的内部控制体系，通过内部控制自我评价机制建设及定期开展内部控制自我评价工作，从设计有效性和执行有

6、效性两个方面评价内部控制体系，查找内部控制缺陷，促进内部控制体系不断完善。通过内部控制自我评价工作开展，并出具年度内部控制自我评价报告，满足信息披露要求。公司内部控制领导小组负责内部控制评价的领导和组织工作；公司内部控制工作小组编制自我评价工作计划，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容；公司审计法务部负责内部控制评价的信息披露工作。1、编制内部控制缺陷评价汇总表，提出整改建议根据评价资料进行汇总，确认内部控制缺陷后提出整改建议并编制整改任务单，要求各子公司在确定时间内整改完毕，并于次年组织复核整改情况，结合评价结果对责任人进行考核，作为晋升或降职决定的重要参考条件。

7、2、编制内部控制自评报告公司将根据内部控制自我评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，编制年度内部控制自我评价报告。3、披露内部控制自我评价报告按照规定向社会及时披露内部控制评价报告，满足投资者及利益相关者了解公司治理水平、管理规范化程度和抵御各类风险能力的需要，更好地服务于投资者做出相关决策。五、组织与保障1、领导小组为确保公司内部控制规范实施工作顺利推进，公司成立以董事长为第一责任人