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时间:2019-06-25
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1、第八章表外业务1租赁和信托第一节:表外业务的发展第二节:担保业务第三节:票据发行便利第四节:远期利率协议第五节:互换业务第六节:期货与期权第七节:其他表外业务第八节:表外业务管理2学习指引主要内容:商业银行贷款政策、品种与程序;贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法;贷款风险的种类、成因、识别与防范;贷款风险的控制;企业贷款业务管理。学习重点:表外业务与中间业务;表外业务发展的原因;远期利率协议;互换业务3第一节表外业务的发展一、含义二、发展状况三、发展原因四、我国银行业开展表外业务的分析4一、表外业务的含义商业银行所从
2、事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动有狭义和广义之分狭义:那些不列入资产负债表,不涉及资产负债表内金额的变动,与资产项目和负债项目密切相关,并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。经营的是信誉而非资金广义:所有不列入银行资产负债表的经营活动,除了包括狭义的表外业务,还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。5表外业务与中间业务?中间业务:商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的
3、资金的情况下,不以债权或债务人身份,而是以中间人的身份参与业务,替客户办理收付或委托事项并收取手续费的业务。如信托、代理等。给钱办事!相同点:都不在资产负债表中反映不占用银行资金,银行发挥代理人、受托人身份收入主要源于服务费、手续费、管理费等有重叠:如信用证属于中间业务,但具有担保性质,可能影响损益,且能转换为表内业务,属表外业务6表外业务与中间业务?不同点:中间业务中,银行都是以交易双方以外第三者身份接受委托,扮演中间人的角色;但表外业务,银行有可能变为交易的直接当事人,如贷款承诺。在未发生信贷时,表外业务——当贷款时,表内资
4、产中间业务更多的表现为传统的业务,而且风险较小;表外业务则大多为创新业务,风险较大,这些业务与表内的业务一般有密切的联系,在一定的条件下还可以转化为表的业务表外是近三十年才发展起来的,而中间业务是伴随资产负债业务长期存在的7二、发展状况迅猛发展近30多年来,在金融自由化、生存压力和发展需要的推动下,西方国家银行的表外业务有了相当惊人的发展,这首先表现在商业银行表外业务金额上。随着表外业务的大量增加,商业银行的非利息收入也迅速增长。从表外业务的收入来看,在西方发达国家,最低已达到银行总收入的25%以上,大银行一般超过50%。由表外
5、业务所提供的服务种类也在迅速增加风险?金融危机之后依然发展很快……8三、发展原因规避资本监管《巴塞尔协议》:风险资产;制约表内业务适应金融环境变化放松金融管制:金融证券化;利率市场化前者:金融脱媒,后者:资金来源和运用受限小银行关闭……大银行发展表外业务转移和分散风险汇率波动、石油危机、拉美债务危机——银行资金缺口加大,流动性风险增大——表外业务能够分散风险和转移风险功能9三、发展原因适应服务多样化要求客户对银行的要求越来越高了……表外业务满足要求:比较灵活,只要双方同意就可达成协议银行有条件开展表外业务信誉高、规模经济效益、大
6、量优秀人才如担保,价格相对便宜(熟人!)科技进步工具很重要!!信息技术和网络技术有助于银行推出新的金额工具10四、中国银行业的表外业务目前虽取得较大发展,但仍以存贷业务为主资料来源:各银行2011年年报原因动力不足:存贷利差技术不足:缺乏物质基础能力不足:人才匮乏单位:百万工商银行招商银行上海银行非利息收入11245019849954总收入4752149615714162占比23.66%20.64%6.74%11第二节担保业务担保:银行应交易一方申请,承诺当申请人不能履约是由银行承担对另一方的全部业务的行为不占有银行资金,但形成
7、银行或有负债:当申请人不能履约时,银行需代为付款风险较大啊:《巴塞尔协议》转换系数100%!备用信用证、商业信用证12一、备用信用证StandbyCreditLetter:信用等级较低的借款人试图融资或借款时,向银行申请备用信用证作为担保,当借款人无力还款时,由发证行承担偿还责任实质:银行把自己的信誉“贷”给客户,借以提高客户的信誉备用:银行是第二付款人,只有借款人自己不能履约时才由银行偿付;开证行付款,借款人需弥补银行损失银行要收取佣金13一、备用信用证类型可撤销的备用信用证(RevocableSCL),指附有申请人财务状况出
8、现某种变化时可撤销和修改条款的备用信用证,这种信用证旨在保护开证行的利益。不可撤销的备用信用证(IrrevocableSCL),指开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对于受益人来说,开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保障。佣金高!14一、备用信用证作用:
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