银行表外业务管理

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1、银行表外业务管理一、表外业务产生及快速发展的原因二、表外业务的种类三、表外业务的特点及其风险表现四、表外业务的管理中国培训师大联盟www.china-trainers.com表外业务的定义与分类定义：表外业务指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动狭义的表外业务，即或有债权/债务的业分类务，有风险的经营活动广义的表外业务指金融服务类业务，无风险的经营活动关于美国表外业务发展的有关数据1986年，所有银行总资产33890亿美元，表外业务金额63470亿美元286家商业银行经营的表外业务总额是其资产总

2、额的5.25倍1998年，美国商业银行表外业务收入和服务费用收入占银行总收入的比重近50%1998年中外银行表外业务收入比重（%）项目工行中行建行农行全国商业美国瑞士德国名称银行平均表外业务517838435661收入比一、表外业务的产生及快速发展的原因（一）规避资本管理、增加盈利业务（二）为了适应金融环境的变化（三）为了转移和分散风险（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要（五）银行拥有发展表外业务的有利条件（六）科技进步推动了表外业务发展（一）规避资本管制、增加盈利业务（1）1、严格的资本充足度的管理限制了银行表内业务的发展与收益的增加1988年7月，西方12国中央银行行长

3、在瑞士的巴塞尔签署了《巴塞尔协议》，对商业银行的资本结构和各类资产的风险权数作了统一规定（4%、8%）美国1991年12月通过法案，规定对商业银行资本充足度的划分与管理措施美国对商业银行资本充足度的划分（5类）银行资本与风险加第1类资本与第2类资本种类权资产比例风险加权资产比与总资产比①非常充足≥10%以及≥6%以及≥6%②充足≥8%以及≥4%以及≥4%③不足＜8%或者＜4%或者＜4%④严重不足＜6%或者＜3%或者＜3%⑤临界不足有形资本与总资产的比例≤2%对资本不充足银行的管理措施种类强制性措施酌情处理措施资本取消分红与经营费；提交资本指令调整资本；限制附属公司不足重建计划；限

4、制资产增长；不间的交易；限制存款利率；限允许吸收经纪人存款　制某些业务资本严采取上类措施；指令调整资本；采取上类措施；若没有重建或重不足限制附属公司间交易；限制存调整资本，当局采取清算措施款利率；限制对员工的工资支付资本临采取上类措施；90天内实行财务清算；取消对后期偿付债务的支付；界不足若四个季度内无改善，当局进行财务清算；限制其他业务（一）规避资本管制、增加盈利业务（2）2、发展对资本无要求或要求很低的表外业务，扩大业务规模，增加业务收入资本管制与资产业务：信贷业务总规模；对单个客户贷款规模的控制均和资本充足度联系在一起不增加资本金的表外业务：票据发行便利、期权期货、互换等（

5、二）为了适应金融形势的变化1、融资证券化的发展分流了银行资金来源非银行金融机构和非金融机构大量进入证券市场，证券的高收益使大量社会资金脱离银行系统，银行资金来源减少，生存发展受到威胁2、直接融资的快速发展蚕食了银行的贷款需求市场利率自由化及其竞争的加剧，使存贷利差缩小，经营面临严重困难（三）为了转移和分散风险1、浮动汇率制给各国商业银行的国际业务和外汇头寸管理带来困难，银行要寻求规避汇率波动风险的管理方法2、1980年代初的国际债务危机，严重影响了国际商业银行的资产质量和资信，银行的存款来源进一步减少，流动性风险加大（四）为适应客户对银行服务多样化的需要1、表外业务经营灵活，能

6、适应客户多方面金融业务的需要2、在利率、汇率自由化的情况下，客户为规避金融资产价值损失，要求银行为其提供各种防范、转移风险的方法3、银行为了巩固与客户的关系，大力发展代理客户进行的衍生工具业务，推动了表外业务的发展（五）银行拥有发展表外业务的有利条件银行从事表外业务特有的优势：信誉高，既可以直接参与，也可以充当中介，风险相对较小具有规模经济效益，成本较低有大量的优秀专业人才，容易取得客户的信任（六）科技进步推动了银行表外业务的发展1、电子技术、信息技术在银行业中的广泛运用，提高了银行从事表外业务的规模经济效益2、新型金融工具可有效地规避风险，网络技术提高了银行处理业务的效率，

7、使银行能够在更广阔的市场上开展多种服务性业务和金融衍生交易表外业务成了银行收益的新的增长点二、表外业务的种类（一）或有债权/债务的表外业务（二）金融服务类业务（一）或有债权/债务的表外业务（1）或有债权/债务的表外业务也称为狭义的表外业务，它们和表内资产、负债业务有密切的关系，并在一定条件下会转化为表内资产、负债业务，因而称为或有债权与或有负债，它们是有风险的经营活动主要包括：贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务等几大类（一）或有债权/债务的表外业务（2）1、担保业务（备用