银行表外业务管理培训

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1、银行表外业务管理培训商业银行表外业务与管理银行业的表外融资和信贷衍生品导言I�在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业务的市场分额正在不断受到侵蚀，传统业务的利差在缩小。对此，商业银行除了改善传统业务外，还在不断扩大资产负债表外业务的经营种类。�创新业务是商业银行新的利润的增长点。�表外业务的概念、发展，种类与管理。导言II�从融资的角度：学习银行最新的资金筹措方法：资产证券化、贷款出售和发行信用担保；从银行经理的角度探讨这些方法的利弊。�几百年来，银行通过向公众大量出售存款来筹集资金，用于能为其带来

2、巨额收入的贷款。�当公众对存款和贷款的需求不协调时，在银行方面就会产生问题：在公众存款需求大于其贷款需求时，银行如何处理过剩资金？而在情况相反时，银行又该从何处寻找其他资金来源？�近几十年来，存款和贷款之间的资金缺口已经成为困扰世界银行业的一个严重问题，存款的增长经常低于期望值。原因：�公众手中的货币资金越来越多地被用于购买证券和共同基金；�证券公司和保险公司等非银行金融机构开始向公众提供成熟的有吸引力现金管理服务。�银行的对策�60-70年代，银行主要利用货币市场资金来填补资金缺口。其缺点是：期限短

3、，利率波动大，成本难于控制，在银行遭遇财务问题时融资费用会剧增，不能带来任何手续费收入。�近十来年为解决银行资金缺口出现了许多金融创新，包括：资产证券化、贷款出售和发行备用信用担保。�这些工具的融资费用仍然高于存款，因此，银行在考虑采用这些资金缺口解决方案时，应该谨慎从事，三思而后行。一、表外业务概述�表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响商业银行即期资产与负债总额变化的经营活动。�从经济学角度：影响将来而非现在的或有资产或或有负债。�从定价的角度：能够影响金融机构净资产的真实估价。�

4、从会计学角度：通常出现在底线下面，作为报表的注脚。广义与狭义的理解�狭义：与表内资产业务或负债业务关系密切，在一定条件会转化成表内活动�广义：所有不是表内业务的活动。包括狭义的表外和中间业务（代理，信托，信息咨询，结算，信用卡业务）。注：中间业务与狭义表外业务的区别不是绝对的。如信用证。分类I�传统业务：承兑，担保，信用证，贷款承诺�新兴业务：�票据发行便利（传统贷款承诺的发展）�备用信用证（传统发展而来，属担保性工具）�贷款出售�资产证券化�衍生金融交易�其他分类II�贸易融通业务：�商业信用证�银

5、行承兑汇票�金融保证业务�备用信用证�贷款承诺：票据发行便利�贷款销售与资产证券化�衍生产品业务�互换交易�远期与期货交易�期权交易表外业务发展的原因（作用）�逃避资本管制，增加盈利来源�适应金融环境变化�转移和分散风险�适应客户对银行服务多样化的需要�银行自身拥有的有利条件�科技进步推动发展状况�发展迅速，成为银行盈利的新重点�从80年代开始迅速发展：1986，美国银行资产33890亿；表外业务63470亿�1983-1993：1.21倍；5.25倍。�1995-2004年：非利息收入占总资产比例：

6、2.02-2.39非利息收入年平均增长率：9.53资产年平均增长率：7.40中国开展表外业务的分析�比较落后，任重道远�有紧迫感：国内市场与国际市场的接轨；利率汇率风险增大；国内银行业竞争日趋激烈；资金紧缺状况难以扭转；金融国际化要求银行积极拓展表外业务�有巨大潜力：�1998，中国银行上海分行与广发银行进行第一笔贷款出售业务，金额1亿元人民币。�策略:�巩固和完善传统的表外业务�重点突破金融创新业务——衍生工具业务�逐步兴办以融资为目的的表外业务�关键：�商业银行经营思想的更新�银行业技术手段的提高

7、�新型金融人才的培养二、信用证�兴起于19世纪的国际贸易�信用证通常视为一种结算工具。�银行应申请人的要求开出的凭符合信用证条款的单据支付的付款保证文件。进口方，开证申请人1签约出口方（卖方）（买方）5发运货物通8申2通4交5议6知请知单付付开信款证用赎证单7寄单通知行开证行开证行3开证议付行8付款/到期付款确认书特点�开证行承担第一付款责任�信用证为独立文件�以单据为付款责任，而不用以实物作付款依据。优点对买方：�约束卖方履行合约�避免资金提前占用�增加融资渠道对卖方：�确保合同的履行和交易安全�便

8、于融资�减少应收帐款�消除拖欠，降低支付风险三、备用信用证�standbycreditletter，SCL�这是银行为其客户开出的保证书。银行通过开立备用信用证向受益人作出承诺，如果客户未能按照协议偿付或履行其义务，开证行有责任按照信用证中的条款代替其客户向受益人进行偿付。�备用的含义：实际是一种担保，既用于商业交易中，又用于金融交易中。其中重要的是融资担保。银行获得的利益�银行对这种担保收取费用服务费（一般为信用证额度的0.5%-1%）�不需要使用现金