《现金资产业务》PPT课件

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1、第四章现金资产业务一、现金资产构成与作用（一）现金资产的构成现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金1、库存现金（CashonHand）概念：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。主要作用：银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。特点：非盈利性资产2、在中央银行存款（DuefromtheCentralBank）法定存款准备金：按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。（强制性）超额准备金广义：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后

2、的余额，即商业银行可用资金；狭义：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。两者关系：存款准备金总额不变时，此消彼长。3、存放同业存款（DuefromotherCommercialBanks）概念：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。目的：便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。性质：活期存款，视同现金资产。4、在途资金（CashonCollection）概念：又称托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。性质：收妥后为存放同业存款，视同现金资产。（二）现金资产的作用1.

3、满足法定存款准备金的要求2.保持清偿力3.保持流动性4.同业清算及同业支付二、资金头寸的计算与预测（一）资金头寸及其构成商业银行的资金头寸：是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。1、基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。在基础头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化；但在经营管理中库存现金和超额准备金的运动状态又有所不同。2.可用头寸及

4、其构成可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容：可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金），可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。（二）资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。流动性风险管理是银行每天都要进行的日常管理。而积极的流动性风险管理首先要求银行

5、准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。银行资金头寸或流动性准备的变化，最主要取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。银行主要资金来源与资金运用资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加发行新股新发放的贷款购买债券存款减少其他负债减少收购股份某银行资金头寸需要量预测月份存款总额存款的变化正值相当于头寸增加所需准备金的变化正值相当于头寸减少贷款总额贷款的变化正值相当

6、于头寸减少头寸剩余（+）或不足（-）12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0+5.0-0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.5351356359356365357345330341341361375386+5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+

7、14.0+11.0-10.4-1.2-3.0-4.5+21.5+24.6+10.5-10.1+35.1-38.0-11.3-6.5商业银行的资金头寸变化主要取决于存款和贷款的变化存款变化的预测贷款变化的预测可以把存款按其变化规律分为三类：一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但又不能肯定；随时可能提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，我们把

8、他们称为易变性存款。1、预测存款的变化趋势（被动的预测）把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。存款变化趋势图易变性存款线核心存款线存款量存款量0123456789101112贷款的主动权掌握在银行自己手里，只能在有头寸的情况下发放新贷款。但贷款也有被动的因素：贷款能否到期归还。合理的贷款需求无法轻易拒绝因此，贷款趋势也需要预测。2、贷款的变化趋