第二章货币资金作业

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1、第2章货币资金一、本章重点1.现金的管理；2.支付结算方式；3.现金清查与银行存款的清查；4.其他货币资金内容。二、本章难点1.库存现金清查的会计处理；2.银行存款余额调节表的编制；3.其他货币资金的会计处理。实务训练一、单项选择题1.企业库存现金限额一般按照企业（）天内的日常零星开支所需数量确定。远离银行或交通不便的企业，可以根据企业不超过15天的日常支出来核定。A.3-5天B.3-7天C.3-15天D.5-15天2.下列各项可缴存现金但不能支取现金的账户是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C

2、.临时存款账户D.专项存款账户3.企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）账户办理。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户4.企业支付的银行承兑汇票手续费应计入（）。A.管理费用B.财务费用C.营业外支出D.其他业务成本5.对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（）。A.在编制“银行存款余额调节表”的同时入账B.根据“银行对账单”记录的金额入账C.根据“银行对账单”编制自制凭证入账D.待结算凭证到达后入账6.下列结算方式中，只能用于同一票据交换区域结算的是（）

3、。A.汇兑结算方式B.委托收款结算方式C.银行汇票结算方式D.银行本票结算方式7.企业在进行现金清查中发现多余的现金，在未经批准处理之前，应借记“库存现金”科目，贷记（）科目。A.其他应付款B.营业外收入C.待处理财产损溢D.其他业务收入8.银行汇票的付款期限自出票日起（）。A.6个月B.3个月C.1个月D.10天9.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。A.6个月B.3个月C.12个月D.9个月10.办理（）结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项。A.商业汇票B.委托收款C.托

4、收承付D.汇兑11.下列结算方式中，同城和异地均可使用的是（）。A.汇兑结算方式B.信用证结算方式C.托收承付结算方式D.商业汇票结算方式12.下列结算方式中，应通过“应收票据”账户核算的是（）。A.银行汇票结算方式B.银行本票结算方式C.支票结算方式D.商业汇票结算方式13.下列关于托收承付结算方式表述正确的是（）。A.同城异地均可使用B.金额起点100000元C.必须是有经济合同的商品交易D.代销商品也可使用14.下列应通过“其他货币资金”核算的是（）。A.外埠存款B.委托收款C.支票D.商业汇

5、票15.（）结算方式下，收付款的双方分别应通过“应收账款”和“应付账款”账户核算。A.商业汇票B.银行汇票C.委托收款D.都可以二、多项选择题1.货币资金包括（）。A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.库存货币资金2.企业发生的下列支出中，按规定可以使用现金支付的有（）。A.支付职工张华的差旅费2000元B.支付银行承兑汇票手续费1000元C.职工王明报差旅费1500元D.支付购置打印机款8000元3.企业库存现金限额的确定依据主要是（）。A.日常零星开支所需的现金量B.日常营业额的多少C.企业距

6、离银行的远近D.与开户银行之间的关系4.出纳人员不得兼任（）等工作。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用的登记D.债权债务的登记5.现金日记账应根据（　　　　）登记。A.现金收款凭证　　　　B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证　　D.银行存款付款凭证6.现金短缺的会计核算中有可能涉及到的账户是（）。A.待处理财产损溢B.营业外支出C.管理费用D.其他应收款7.银行本票分为定额本票和不定额本票。其中定额本票面值包括（）元。A.1000B.5000C.10000D.500008.企业的下列存款中

7、，应通过“其他货币资金”科目核算的有（）。A.银行本票存款B.银行汇票存款C.信用证存款D.信用卡存款9.可支取现金的支票有（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票10.既适用于同城又适用于异地的结算方式有（）。A.委托收款结算方式B.银行本票结算方式C.支票结算方式D.商业汇票结算方式三、判断题1.货币资金不仅包括库存现金，包括银行存款及其他货币资金。（）2.一般情况下，企业发生的少量零星开支可直接从本单位的现金收入中支付。（）3.无论现金日记账还是银行存款日记账都只能采用三栏式账页

8、，并且使用订本式账簿。（）4.经过银行存款余额调节表调节后的余额表示企业可动用的银行存款实有数。（）5.根据规定企业只能在一家银行开立一个存款账户。（）6.企业的一般存款账户可以办理转账结算手续和现金缴存，但不能办理现金支取。（）7.在普通支票左上角划两条平行线，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能用于支取现金。（）8.如果企业签发空头支票，银行可以退票，并按票面金额处以5％但不低于10000元的罚款。（）9.所有的单位和个人都可以采用托收承付结算方式。（）10.企