华友金信子费用报销制度

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1、广州华友金信子文化传播有限公司总8页本页是第8页文件名称费用报销制度文件编号HY-JXZCW-002版次第一版发布印章费用报销制度守则  总 则第一条、目的：为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，规范有关程序，减少由于不正规操作所引起的问题，节约各部门相关的运作时间。特制定本规定。费用报销流程第二条、报销程序：经办人财务经理总经理审批出纳结算。如下图：财务经理审核总经理审核申报人签收出纳签字付款申报人填单财务传票作业流程见：附表一第三条、所有报销单，由费用报销申报人在填写完毕后呈给财务经理（胡四华）审核票据是否合法，金额是否相符，财务经

2、理审核无误后呈总经理审核，总经理审核无误后由出纳安排付款。金额超过100,000.00元的还需CEO签批。第四条、出纳付款时需要求领款人在领款处签章，并即时加盖现金付讫或银行付讫印章，以防止重复付款，方便统计。第五条、报销人如有借款，应先冲抵相应借款。如冲抵借款，报销金额大于借款金额时，出纳补支差额给借款人，并在报销单据上标注并加盖“现金/银行付讫”，报销金额小于借款金额时，报销人退还差额，出纳开具收据给报销人，并在报销单据上标注；报销金额等于借款金额，出纳在报销单上标注。第六条、每月26号出纳根据审批后的单据支出款项或抵销借款。广州华友金信子文化传播有限公司

3、总8页本页是第8页文件名称费用报销制度文件编号HY-JXZCW-002版次第一版发布印章费用报销的要求第七条、支持有关费用报销的原始凭证必须为合法、有效的发票原件，不符合此项要求的其他票据，财务人员在审核过程中有权拒签。发票：发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的一律予以否定。收据：原则上不允许以收据报帐，但是金额在100元之内，可凭收据代替。若有特殊情况应禀明理由，经总经理同意后方可报销。第八条、报销费用时必须填写“费用

4、报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴好发票，按不同费用性质及单据类型分项填制《支出凭单》或《差旅费报销单》，交通费需在交通发票背后注明该次出行起止范围和出行目的，招待费需附《招待费明细附表》和《礼品或招待支出申请单》，；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。1、填写《费用报销单》要求：1.1、关于出差费用的填写：用途栏：简明扼要的写明什么时间去什么地方办什么事的什么费用；金额栏：写出此费用的合计金额，

5、如是交通费用，需另附件。写出乘坐的交通工具、路线及车费。电话费则填写需要打出或接听人的姓名、电话号码。误餐费写明误几餐。2、其他费用的报销填写：在用途栏写明什么时间什么费用即可。如汽车费用的油费、过路过桥费、停车费需分栏填写。第九条、广州华友金信子文化传播有限公司总8页本页是第8页文件名称费用报销制度文件编号HY-JXZCW-002版次第一版发布印章公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，单笔金额在500元以上的费用支付需有预先提交预算并经书面审批，无预算支持不予支付。（预算制度详细华友金信子资金支出细则）第十条、财务审核，财

6、务部在审核报销单时，须按规定对报销单证的合法及合理性进行审核，发现任何有疑问的单据，须向报销者本人直接询问，必要时，可要求其出具书面说明，报销人有义务予以配合。对于无法获得满意答复的任何有疑问的报销单据，财务人员有权拒付或按实际确认金额支付。财务部在审核过程中，发现如下情况，有权将所有报销单证退还报销者本人，并要求其按规定更正。1、交通费未按要求在交通票据背后填写出行起止范围及出行目的的，招待费未附《招待费明细附表》和《礼品或招待支出申请单》的。2、报销单所列金额与所附发票金额不符。3、相关信息（如费用摘要）填写不明或没有填写。4、报销单总表与附表勾稽关系不正

7、确。5、规定有报销限额的项目，报销人超限额报销。6、所附原始单据不符合规定；发票粘贴后无法显示金额；发票未按顺序粘贴或没有粘贴或粘贴混乱，使得无法勾稽核对费用发生的目的及所属项目。7、不符合有关规定且造成财务人员无法对报销单证进行核对的其他情况。日常报销费用类别第十一条、办公用品：办公用品的购置由各部门每月根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后，由行政部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单。第十二条、招待费：各部门在开支业务招待费超过200元时必须在事前填写《礼品或招待支出申请单》经书面申请获批后使用，

8、审批人不在不能书面审批时，须电话请示获