金方策费用报销制度.pdf

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1、深圳市金方策企业管理咨询有限公司文件编号版本号：2.0编制：人力资源部修订日期：2007年11月JFC-HR-007-2文件发布范围：全体员工费用报销制度第一章总则第一条为了加强公司财务管理，节约成本费用，明确财务管理的职责权限和有关运作程序，确保各项开支合理、合法使用，保证公司财务管理、会计核算工作有秩序、正常开展，提高公司的经济效益，根据国家的有关财务政策，结合公司的具体情况，制定本办法。第二条一切费用开支必须严格按照国家规定的各项费用开支范围和标准执行，实行统支管理，权限审批，制定标准，规定项目范围，压缩非经营性的开支。第三条本办法中的某

2、一条款有与国家规定的法律法规相冲突的，按国家规定执行；不影响其他条款的执行。第四条公司全体员工均应按本办法规定的条款严格执行。第二章原始凭证第五条公司填制的原始凭证可以使用内部发放表、收据、支出证明等，对外发生业务一律凭正式发票报销。第六条原始凭证必须真实、合法，经经办人证明、主管签名，并注明用途。经办人员应自行粘贴整齐，在"费用报销单"上用大写数字注明所附单据张数，金额合计栏用大写数字注明实际金额，再按规定的程序呈报相关人员签名，相关人员需在“费用报销单”签名即可。第七条财务人员必须按照国家统一的会计制度、财经制度的规定对原始凭证进行审核，对

3、不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向公司领导报告；对记载不准确、不完整或者不符合本办法规定的原始凭证予以退回，并要求按照制度或办法的规定更正、补充。第1页共7页深圳市金方策企业管理咨询有限公司文件编号版本号：2.0编制：人力资源部修订日期：2007年11月JFC-HR-007-2文件发布范围：全体员工第三章费用报销流程第八条流程说明：流程A：一般流程开始01报销申请填写费用报销单申请人02N报销初审财务人员Y03N审批总裁Y04付款财务人员0506结束说明：一、费用报销申请人提出报销申请，填写费用报销申请单，粘贴原始凭证。填写费用报销申请

4、单要求如下：1.凡是费用开支的具体项对应产品或项目的，应在报销单上注明产品或项目名；2.必须扼要说明费用开支的事由；3.报销单据必须用黑色签字笔或黑色钢笔填写，要求字迹工整，数字准确清晰，粘贴整齐，否则财务人员可拒绝报销手续。4.从外部取得的报销单据须是“对方”联或“报销”联，不能是存根等，若员工不慎将原始单据丢失的，财务人员不予报销。第2页共7页深圳市金方策企业管理咨询有限公司文件编号版本号：2.0编制：人力资源部修订日期：2007年11月JFC-HR-007-2文件发布范围：全体员工5.凡系对外付款的均须取得正式、合法、合格的发票（即必须具

5、备对方单位名称、公章、椭圆形税务章、付款内容、开票人的完整签名及开票日期等）、收据或其它足以证明其经济业务发生的凭据，杜绝一切白条；否则一律不能办理付款手续。6.购买办公用品或其它物品的报销必须具有正式发票，并详细写明所购货物名称、数量、金额等；若发票上只写明用品一批，则必须附上销售单位的购货清单，否则不予报销。7.任何商品的采购或项目款项的支出均须向公司提交合法、合理的采购合同副本或付款计划，再由总经理按公司流动资金周转情况依计划给预付款。所有列入成本的发票单据必须由财务人员审核，总经理审批后方能入账。8.严格区分个人用品与集体用品，属于个人

6、用品的一律不予报销。9.差旅费报销必须按报销程序填好“费用报销单”及“差旅费明细单”，详细写明时间．地点．原因．金额，经财务人员复核无误每月报销二次。10.招待费用的报销，报销单上必须注明事由、对象、单位、人数等经总经理签字批准方可报销。11.一切费用支出均按标准予以报销，超出部分由当事人自负，且报销手续必须齐备，否则不予报销。12.凡费用的报销，原则上当日报销，外地出差的回来后五日内必须报销，各种费用的最迟必须在一周内报销（逢节假日顺延）。二、财务人员审核报销单据。审核事项包括：1.是否符合公司规定的报销管理制度及开支标准；2.是否填清费用开

7、支事由；3.费用审批手续是否齐全；4.备用金（或其他往来）占用情况；5.其他。三、将报销单转总裁审批后传财务人员。四、出纳根据总裁审批的费用报销单金额办理报销，在费用报销单上盖“付讫”章，并由费用报销人签名确认。五、报销一般流程结束。六、对员工所报销费用进行事后抽查。第3页共7页深圳市金方策企业管理咨询有限公司文件编号版本号：2.0编制：人力资源部修订日期：2007年11月JFC-HR-007-2文件发布范围：全体员工七、需要到对方客户报销费用的,项目经理在每月25号将所有发票送公司财务汇总审核后,统一交对方报销.(报销的内容按项目规定的条款执

8、行,与项目无关的不予报销)第四章职责及审批权限第九条职责1、费用报销申请人按规定认真填写费用报销单，按既定的程序实施费用报销审核、审批。2、费用报销申