CW-001华友金信子收款管理细则

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1、广州华友金信子文化传播有限公司总5页本页是第5页文件名称收款管理规则文件编号HY-JXZXZ-000X版次第一版发布印章收款管理细则第一条、目的为使收款管理作业有所遵循,并能及时完整地收响应收货款,特制定本办法。第二条、适用范围:本办法仅适用于销售商品的款项回笼管理。第三条、权责:收款由销售部门负责,由销售人员专责收款,财管部门督导执行。第四条、收款办法:1、预收货款:即先交款,后发货。销售人员开妥交运单,并经核准后,由销售经办带客户到出纳处缴款或让客户将款项汇入指定账户,并确认收妥款项﹐由财务开具发票/收款

2、收据给客户,客户发票/收款收据及交运单除第二联外其余联次(第二联留在财务与发票/收款收据一起入账)到仓库提货或由公司将货物交送给客户。若仓库实发数量少于客户已付款之预交数量,则由客户带回仓库已签署之交运单客户联或业务联返回财务退款并作废原收款收据,重新开具与实发数量金额相符之收款收据,同时留下一联仓库已签署“实交数量”之交运单(或原件或COPY件均可)交财务入账。我司暂时不涉及以上条款，也没有单独设立自已的物流中心，所以以上条款仅供日后公司发展而参考。2、现销收款:现销,即送货上门收款之交易。销售经办人员

3、核准之交运单向财务部门申请开具发票/收款收据,财务介绍信,送货客户签收后即据以收款。业务员须将货款即日或最晚不得迟于次日10:30(若当晚返回公司迟于19:00),缴到出纳处。3赊销货款收回:赊销,即货交客户后给予其一定信用期间之交易。3.1与客户签订收款协议:对享有信用期间优惠之客户,在给予优惠之第一次交易同时,须与客户签订广州华友金信子文化传播有限公司总5页本页是第5页文件名称收款管理规则文件编号HY-JXZXZ-000X版次第一版发布印章“收款协议书”,交业务助理登记编号后,转财务部存档。（视情况而执行

4、）3.2定期对帐:3.2.1销售经办人员月初(每月1日)打印客户之对账单(见附件),按客户整理交运单﹑退货单(若有,下同),与对账单核对相符后,每月5日前将对账单传真或交寄给客户对帐,并尽量取得客户书面之确认。3.2.2对帐发现与客户账目不符时,销售经办人员需即刻查找原因,查明原因后应将对妥之结果及时反馈给财务部。3.3约定收款时间:3.3.1对妥帐后,销售经办人员员即与客户落实收款时间,并据以拟定月收款计划,报业务主管﹑财管处主管和总经理室。3.3.2预定收款日期前1-2天,经办人员需与客户重新确认收款时间

5、,据以拟定收款日计划,报业务主管,安排人手﹑车辆,同时报知财管处主管,并准备收款。3.4备妥收款单据:3.4.1发票:若客户要求提供发票,经办人员于收款当日在财务会计处开具或领取(若巳提前开具妥当)增值税专用发票或普通税票。3.4.2收款收据:不要求开具发票的单位,收款员于收款当日在出纳处处开具或领取(若前一日已开具)收款收据。3.4.3财务介绍信:经办人员于收款当日在财务部开具或领取财务介绍信。3.4.4身份证复印件:与财务介绍信上收款人员相符之身份证复印件(仅于收取现金时使用)。3.5款项或收款单据上缴:

6、3.5.1财务部每天将交予经办人员之收据,登记于“收款收据明细表”上。3.5.2若经办人员在下班前返回公司,即到出纳处办理缴款及到财务部办理缴回未收款收据手续,若经办人员于下班后才返回公司,则于次是上午10：30分前办妥上述手续。3.5.3出纳或财务根据“收款收据明细表”点收款项及查验收缴未收回款项之收据。4有关单据之管理:广州华友金信子文化传播有限公司总5页本页是第5页文件名称收款管理规则文件编号HY-JXZXZ-000X版次第一版发布印章4.1发票:按照国家财务制度,专人保管,专人办理,需要时才开具。4.

7、2收款收据:4.2.1专人保管:统一由财管处助理保管﹑开具。4.2.2经办人员领取收款收据必须登记,上缴款项或退回收据时予以核销。4.2.3收据保管者不能同时保管开具收据所用之印章。4.2.4收据保管人按收款计划,每天下班前开妥次日收款所需收据,或于收款当日上午9:00前开具收据.4.2.5经办人员须每日向出纳或财务部缴回未收回款项之收据,超一月未能收回款项之收据,须缴回收据保管人处作废。保管人于收据上注明“作废”字样,连同存根一起保存。4.3财务介绍信:4.3.1专人保管:统一由财务部保管﹑开具。4.3.2

8、财务介绍信的登记﹑核销﹑上缴比照收款收据执行。4.3.3财务介绍信必须与收款收据的客户相对应提供。5财务协助收款工作管理:5.1会计须定期或不定期抽查核对业务经办人员保管之交运单收款联。5.2会计须对不正常应收帐款(如逾期多时法收回)应亲往客户处催收。6收款安全措施:6.1减少携带现金,尽可能使用转账方式(转账支票﹑汇款﹑存款﹑银行汇票﹑银行本票等)。6.2不同金额之现金货款,需配备不同人手收取,