资源描述：
《商业银行内部控制存在的问题与改进对策研究 ——以中国银行为例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、南京财经大学毕业论文南京财经大学本科毕业论文学校代码：10327学号：2120131547本科毕业论文（设计）中文题目：商业银行内部控制存在的问题与改进对策研究——以中国银行为例英文题目：StudyonCurrentProblemsandCorrespondingSuggestionsofInternalControlofCommercialBanks----ACaseStudyasBankofChinaforexample所在院系：会计学院会计系专业班级：会计学1309班学生姓名：余正逸凡指导教师：何玉完成时间：2017年05月18日
2、25南京财经大学毕业论文目录一、引言6二、商业银行内部控制的演进与发展7（一）内部控制的定义7（二）巴塞尔委员会对内部控制的演进与发展8（三）中国对商业银行内部控制的演进与发展81.中国人民银行及银监会等关于商业银行内部控制的研究82.中国银行内部控制的指引9三、我国商业银行内部控制现状分析91.银行的内部控制文化尚未完整建立102.银行业务的发展和内控制度不同步103.对风险缺乏有效的评估104.内控情况审计及分支机构监察不力11四、中国银行内部控制现状与存在问题分析11（一）中国银行情况简介111.中国银行组织结构112.中国银行公
3、司治理架构12（二）中国银行内部控制存在的问题分析131.清晰地内部控制体系尚未建立142.风险管理问题众多153.内控信息的处理能力不足164.职能部门间缺乏横向牵制1625南京财经大学毕业论文5.内部监督稽查机制有待完善17五、完善中国银行内部控制的对策与建议17（一）培育中行特色的内部控制文化17（二）建立完善的风险评估系统181.建立主动而精细化的风险评估系统182.不断完善风险预警体系19（三）制定全面的内部控制制度191.建设规范化的内部控制制度192.坚持持续的在岗学习和培训制度203.建立严密的监控防线20（四）架设畅通
4、的信息沟通系统211.提高信息传递系统的传递效率212.推进同业沟通、协调与信息共享21（五）构建全面丰富的监督评审体系211.加快银行内部监督稽查、审计体系的建立222.完善社会信用体系和金融法律法规22六、结束语22【参考文献】2425南京财经大学毕业论文商业银行内部控制存在的问题与改进对策研究——以中国银行为例【摘要】商业银行进行审慎经营的前提是良好的内部控制,这保证着金融体系稳定运行。21世纪,我国正处于经济转型的关键时期，商业银行之间的竞争日趋激烈。与此同时,发展还未健全的国内金融市场，却一次次遭受金融危机的沉重打击，这将商业
5、银行的高风险性展露无遗，金融风险居高不下不但直接限制了商业银行的发展,也不断威胁着各国甚至是国际经济秩序，更关系到整个现代经济生活和社会生活的方方面面。相比国外同行内部控制的发展情况，我国商业银行内部控制才刚刚起步，任务之艰巨，环境之复杂都不可避免。因此，如何按照中国银行内部控制系统的总体框架,构建良好的内部控制环境,建立完善的风险评估体系,逐步完善内部控制制度,加强内部控制活动的效力,最终达成建立完善的内部控制系统这一项长期的课题和任务,这就是本人研究此课题的目的。【关键词】商业银行；中国银行；内部控制；问题；对策；25南京财经大学毕
6、业论文StudyonCurrentProblemsandCorrespondingSuggestionsofInternalControlofCommercialBanks——ACaseStudyasBankofChinaforexampleAbstract:ThepremisethatcommercialBanksoperateprudentlyisgoodinternalcontrol,whichguaranteesstabilityinthefinancialsystem.Inthe21stcentury,ourcountryis
7、inthecriticalperiodofeconomictransformation,thecompetitionbetweencommercialBanksbecomesincreasinglyfierce.Atthesametime,thedevelopmentisnotasounddomesticfinancialmarket,hassufferedfromthefinancialcrisishit,itwillbeahigherriskforcommercialBanksshowsthathighfinancialriskno
8、tonlylimitsthedevelopmentofcommercialBanksdirectly,alsothreatenedthenationaloreveninternationaleconomic
