基层供电企业内部控制问题与对策研究——以y供电公司为例

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1、分类号C931.2学校代码10495ＵＤＣ658.8密级硕士学位论文基层供电企业内部控制问题与对策研究——以Y供电公司为例作者姓名：韩肖英学号：1215213031指导教师：段丁强学科门类：管理学专业：MBA研究方向：管理学完成日期：二零一六年三月WuhanTextileUniversityMBADissertationResearchonthegrass-rootslevelpowersupplyenterpriseinternalcontrolproblemsandcountermeasures—Ypowersupplycom

2、pany,forexampleCandidate：XiaoYingHanSupervisor：Associateprof.DingQiangDuanTime:Mar.2016独创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解武汉纺织大学

3、有关保留、使用学位论文的规定。特授权武汉纺织大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。（保密的学位论文在解密后适用本授权说明）学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日摘要内部控制作为企业管理的重头戏，关系到企业各项工作的顺利开展，对全面提升企业的经营管理水平有着相当重要的作用。事实上，我国大部分基层供电企业的内部控制现状不容乐观，管理控制机制和手段等还处在较低水平，或者不能充分利用现有的

4、内部控制机制和手段。因此，以风险为导向，从完善制度入手，进一步加强基层供电企业内部控制体系建设和风险控制系统的全面应用，是保护资产的安全完整，确保法律法规制度的贯彻执行，提高基层供电企业经营管理水平和风险防范能力的当务之急。鉴于此，本文从内部控制的各个相关理论问题入手，从研究内部控制五大要素出发，将其作为分析内部控制的工具。在此基础上，运用案例分析法、对比分析法等多项研究手段，从我国部分基层供电企业内部控制的发展现状出发，企业建设内部控制制度及实施的必要性出发，运用系统分析的工具，以作者所在基层供电企业为例，阐述了我国基层供电企业

5、内部控制建设的现状，分析我国大部分基层供电企业内部控制存在缺陷的原因，结合企业现有的内部控制规范和信息系统手段，为完善企业内部控制提出了一系列措施和建议。本文不仅系统梳理了我国大部分基层供电企业在内部控制中存在的问题，以及问题形成的原因，对此提出了我国大部分基层供电企业在内部控制建设中的对策，本文的研究结论对加强我国基层供电企业内部控制建设，提高基层供电企业内部控制水平具有非常重要的理论和现实意义。关键词:风险管理；风险评估；控制活动；内部控制AbstractInternalcontrolisanimportantpartofmo

6、dernenterprisemanagement,playaveryimportantroletoensurethesmoothworkandimprovingtheenterprisemanagementlevel.But,ourcountrybasicunitpowersupplyenterpriseinternalcontrolpresentsituationisnotoptimistic,managementcontrolmechanismandmethodisstillinalowerlevel，orcannotmake

7、fulluseoftheexistingmeansofinternalcontrol.Therefore,Fromtheperfectsystem,tofurtherstrengthentheinternalcontrolsystemconstruction,istoensurethesafetyandintegrityoftheassets,ensuretheimplementationoflawsandregulationssystem,improvethegrass-rootslevelpowersupplyenterpri

8、semanagementandriskpreventionabilityofthetoppriority.Inviewofthis,thisarticlewillfromtherelatedtheoryproblemsofinternalcontr