HA证券公司自营业务财务风险研究

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1、分类号：单位代码：１０１４０密级：公开学号：４０３１６４０８５７？ＬＩＡＯＮＩＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ专业学位论文ＴＨＥＳＩＳＦＯＲＰＲＯＦＥＳＳＩＯＮＡＬＭＡＳＴＥＲＤＥＧＲＥＥ论文题目：ＨＡ证券公司自营业务财务风险研究ｓｔｈｅｆｉｉａｌｒ－ＡｒｅｅａｒｃｈｏｎｎａｎｃｉｓｋｏｆｔｈｅｓｅｌｆｏｐｅｒａｔｅｄｂｕｓｉｎｅｓｓｏｆＨＡＳｅｃｕｒｉｔｉｅｓＦｉｒｍ英文题目：论文作者：袁杰指导教师：薄澜副教授专业：会计完成时间二〇一八年五月：辽宁大学硕士专业学位

2、论文HA证券公司自营业务财务风险研究Aresearchonthefinancialriskoftheself-operatedbusinessofHASecuritiesFirm作者：袁杰指导教师：薄澜副教授专业：会计专业方向：财务管理答辩日期：2018年5月19日二○一八年五月·中国沈阳摘要金融体系是一国经济的核心体系，自1990年11月上海证券交易所正式成立，中国证券市场孵化诞生。历经近三十载的成长和发展，证券行业已然成为我国金融体系中不可或缺的中流砥柱。为了能够满足各类投资者的投资需求，有着天然追逐利益动机的证券公司本身传统业务，在不同金

3、融领域积极地进行创新。然而，伴随着高收益而来的高风险证券公司自营业务，一直是市场的一颗不定时炸弹。因为我国证券公司自营业务的发展历史不长，与国外投资银行相比，操作策略、内控流程和风险量化方面还存在一定的距离，这给国内证券行业的发展埋下了很大的隐患。因此，对于证券公司自营业务财务风险的分析与防范就显得尤为重要和必要。本文从财务风险的四个方面着手，在国内外已有研究的经验和基础上，对HA证券公司自营业务进行了分析。沿着“阐述现象-剖析原因-提出建议”的思路，分类归纳出HA证券公司自营业务财务风险的表现，并对风险成因加以阐述。在分析财务风险的表现和成因

4、的基础上，进一步提出了相应的风险防范措施和改进建议。在研究方法上，主要运用了文献分析法、实地调查法、定性分析法和归纳逻辑法进行了研究和分析。本文内容分为六大部分。第一部分主要介绍了本文的选题背景和选题意义，归纳和总结了国内外学者的研究现状，并且阐述了本文的研究内容和研究方法。第二部分主要介绍了与本文相关的概念和理论基础。涉及到财务风险的定义和分类，还有证券行业财务风险的特征，以及证券公司自营业务财务风险的六大表现。第三部分首先对HA证券公司的发展历程和经营现状进行简要介绍，然后介绍了HA证券公司自营业务的发展状况和目前存在的问题。第四部分是主要

5、从筹资风险、投资风险、经营风险和市场风险四个方面着手，归纳总结了HA证券公司自营业务财务风险的具体表现。第五部分主要对应前文的筹资风险、投资风险、经营风险和市场风险四个方面，对HA证券公司财务风险表现背后的成因进行深度挖掘和总结。第六部分主要是对应前文HA证券公司财务风险的表现，提出相应的财务风险防范措施与建议，以期改善HA证券公司自营业务财务风险的管理现状。关键词：财务风险证券公司自营业务自营业务风险风险防范IABSTRACTThefinancialsystemisthecoresystemofanationaleconomy.Sinceth

6、eShanghaiStockExchangewasformallyestablishedinNovember1990,China'ssecuritiesmarketcameintobeing.Afternearlythirtyyearsofgrowthanddevelopment,thesecuritiesindustryhasbecomeanindispensablemainstayofChina'sfinancialsystem.Thesecuritiesfirms’owntraditionalbusinesshasanaturalmoti

7、veforprofit,andthroughactivefinancialinnovationtomeettheinvestmentneedsofvariousinvestors.Butthesecuritiesfirms’self-operatedbusinessofhigh-riskandhigh-yieldhavealwaysbeenatimebombforthemarket.Becausethedevelopmenthistoryoftheself-operatedbusinessofoursecuritiesfirmsisnotlon

8、g.Comparedwithforeigninvestmentbanks,thereisstillacertaindistancebetweenope