一、2016年琼山区本级部门预算编制说明

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1、一、2016年琼山区本级部门预算编制说明2016年琼山区169个预算单位的部门预算草案已经编成，现将有关情况说明如下：（一）2016年部门预算编制的指导思想以党的十八大、十八届三中、四中和五中全会精神为指导，以依法行政为基础，以改革创新为动力，着力破解经济发展瓶颈问题；按照稳中求进的工作总基调，坚持稳增长、调结构，支持实体经济做大、做强；全面深化财政改革，推动建立完整、规范、透明、高效的政府预算管理制度，为支持琼山科学发展，建设健康美丽幸福新琼山而努力奋斗。（二）2016年部门预算编制的基本原则部门预算是政府财政预算的重要组成部分，深化部门预算改革是

2、建立社会主义市场经济条件下公共财政体制的必然要求。编制部门预算是财政部门和各部门（单位）的共同职责和任务，为保证部门预算编制质量，最大限度地发挥财政资金的使用效益，部门预算编制和审核须遵循以下原则：1、合法性原则部门预算编制要符合《中华人民共和国预算法》（以下简称预算法）和其他相关法律法规规定，充分体现国家有关政策方针的精神。部门预算收支项目编列须合法合规，不得虚列或隐瞒收入，不得随意扩大支出范围或提高支出标准。-23-2、规范性原则部门预算由基本支出预算和项目支出预算构成，其预算编制必须依据琼山区基本支出和项目支出预算管理规定的内容、标准、程序、格

3、式、方法及要求等进行，确保部门预算的统一、规范。3、重点性原则部门预算编制要做到合理安排各项资金，本着“统筹兼顾，留有余地”的方针，在兼顾一般的同时，优先保证重点支出。严格按照“一保工资、二保运转、三保项目”的顺序安排，优先保证基本支出预算，视财力情况兼顾项目支出预算。项目支出预算按照轻重缓急排序，集中财力优先保证重点民生支出的落实，优先保证区委、区政府交办的事项，不得留下硬缺口。4、真实性原则部门预算收支预测须以我区社会经济发展计划和履行部门职能的需要为依据，对收支项目的数据指标要认真测算，力求真实准确。机构、编制、人员、车辆等基础数据要认真按有关

4、文件要求填报，做到不重不漏；收入预算要结合近几年实际取得的收入考虑增收减收因素进行测算，支出预算要考虑一次性增支减支因素进行测算。5、稳妥性原则-23-部门预算编制要坚持量入为出、收支平衡、不列赤字的原则。收入安排要留有余地，支出安排要量力而行，优先保证人员经费等基本支出，减少预算执行中的追加和调整。6、完整性原则部门预算编制要体现综合预算的要求。统筹一般公共、政府性基金等预算收入来源安排支出预算，对单位依法取得的各类预算资金要进行统一管理，统一编制综合财政预算。收支预算编制做到不重不漏，不得在部门预算之外保留其它收支项目。7、透明性原则部门预算编制

5、要公开透明。要向所有参与预算编制、审核的部门（单位）和人员公开部门预算的原则、内容、标准、程序、方法、要求和结果，加强财政部门与各部门及所属单位的沟通与联系，建立民主决策机制，克服人为因素影响，杜绝“暗箱操作”，提高预算编制的透明度。建立健全部门预算信息披露制度和公开反馈机制，按照统一部署，积极、主动地推进部门预算和“三公”经费预算公开工作。8、参与性原则-23-部门预算编制以部门（单位）为主体，按照财政部门的统一要求，从基层预算单位编起，逐级审核汇总，形成部门编制建议计划后送财政部门审核编制部门预算草案，经区政府审核确定部门预算。各部门（单位）的预

6、算都是区级部门预算的组成部分，在部门预算编制过程中，财政部门和各部门及所属预算单位均有各自明确的职责和任务，应当积极参与并按照统一要求完成各阶段的任务，不得以任何理由影响部门预算编制工作的按时完成。9、绩效性原则部门预算应建立绩效管理制度，对部门预算的编制、执行和完成结果等追踪问效。在项目申报阶段，要对申报项目作必要性说明和可行性论证，保障项目确实必需和可行；在项目执行阶段，要建立严格的项目法人负责制、内部审核制度和重大项目建设成果报告制度，对项目进程和资金使用情况进行监督。各部门（单位）要严格按照省政府办公厅《关于认真做好财政支出绩效评价工作的通知

7、》（琼府办[2009]101号）、《海口市财政支出绩效评价暂行办法》（海府办[2009]330号）和区财政局《关于印发财政支出项目绩效目标管理操作指南的通知》（琼山财监[2014]215号）的要求开展绩效评价工作，并将项目完成情况和绩效考评结果作为以后年度安排项目预算的参考依据，有效促使预算资金安排由“重分配”向“重管理”转变。（三）2016年部门预算编制的政策要点1、坚持“保运转、保稳定、保改革、保民生”，严格控制一般性支出。2016年区本级部门预算编制遵循“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、量力而行、收支平衡、讲求绩效”-23-的原则，所有预算资金纳

8、入财政部门统一分配，做到预算一个“盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”。坚持按轻重缓急有序安排，重点保