完善企业资金管理策略有益思索

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1、完善企业资金管理策略有益思索【摘要】资金管理是企业管理的重要环节，是企业生存和发展的根本保障。不断发展与完善资金管理对于企业持续稳定的发展有着极为关键的作用。本文先是分析了目前企业资金管理中尚且存在的一些问题，然后针对这些问题提出了加强企业资金管理的措施。【关键词】企业资金管理完善方法资金管控作为企业管理中的一个核心部分，为企业的经济健康运行提供了重要的依据。为了适应不断变化的经济环境，企业需要做好合理、高效的资金管理，保障经济活动可以规范、高效的运行，合理地进行内部资源配置。本文从企业资金管理出现的问题以及完善企业资金管理的方法这两方面入手，做详细分

2、析与研究。1.企业资金管理出现的问题1.1资金管理重视程度不够，资金管理规范措施流于形式就我国而言，在现阶段社会主义市场经济体制大发展的背景之下，大部分企业管理者在参与企业经营管理的过程当中针对企业所涉及到的资金时间价值以及机会成本因素关注不够。在资金运用于企业发展的过程当中，企业管理者并未能够具备相应的资金流量观与风险价值观。以上思想观念的缺失与漏洞直接导致企业资金筹集、资金使用以及资金分配工作无法实现科学性与规范性。此类型问题在集团企业中表现尤为显著。子公司在经营管理过程当中存在针对资金的长时间占用问题，进而导致企业在各项经济业务中所产生的应收账款

3、款项收回难度较大，一方面提高了企业资金的占有率，另一方面降低了企业资金的使用效率。以上问题的产生均是由思想层面重视不够所造成的，需要特别关注。1.2资金散乱，使用率低现在一些企业的资金管理面临着集中管理需要和多级法人资金占用的矛盾，一些公司出现了多头开户的现象，部分公司下属分公司所设置账户名头过多过杂，资金管理存在失控的可能性。不能及时有效地反映本企业的资金状况及做出科学可行的分析，对影响资金的财务数据考虑不周，例如投资回报率及回收期望等对资金的影响，致使企业在进行投资时浪费了大量的资金。比如有的企业在采购、利用固定资产时，有大量重复购置的现象，或过于

4、追求固定资产的先进性而浪费了总体利用率，使设备闲置现象也时有发生。1.3资金核算制度存在缺陷目前企业的资金核算制度还存在一些缺陷。一方面，资金核算的数据需要根据严谨的会计规则进行核算，如果会计人员在进行核算时没有严格按照相关的规定进行核算，则会造成会计信息结果缺乏准确性，造成会计信息的失真。另一方面，在会计核算方法的选择上，如果会计人员倾向于某一种核算方式，而对于核算方法的科学性和准确性却缺乏必要的考虑，则容易导致核算结果存在误差，而造成会计信息的失真。1.4内控环节薄弱，监督不力为了更好的避免企业资金管理问题，在内控环节必须做到全额或差额资金预算管理

5、。当前个别企业资金管理意识薄弱，没有建立相应的防护措施。这样一来，在日常的经营管理中，一旦某个内控环节出现偏差，都将会形成企业的资金管理问题。一些企业存在着监控不力的现象，随意挪用、占用企业资金的问题很突出；有的企业虽然设立了相应的监督职能，但是监督者没能很好的对企业资金状况进行很好的把握，从而没能有效地发挥出监督部门应有的作用。个别企业还存在在投资决策上个人说了算的情形，企业资金靠借新还旧来维持，资金流入不敷出，监督过程往往只是个形式。2.完善企业资金管理的方法2.1不断完善企业相关制度建设2.1.1完善企业资金管理制度企业资金管理制度的完善是实现企

6、业资金安全的基础和重要保障，根据已经出现的问题，密切分析，找出完善加强资金管理工作的实施办法，在健全资金管理制度时注意三个原则：全面性原则、重点性原则和适应性原则。企业资金管理制度贯穿于企业的各项经济活动，它是一项巨大的系统工程。企业资金管理制度建设的好，可以使企业各部门、人员之间更加协调，办事效率更加安全、高效，从而保证了资金运用活动可以有效地、连续地进行下去。还要利用好已有的各项制度政策，严格按照既定的规章制度办事，做到奖惩分明，考核合理，使企业资金管理制度慢慢的走向成熟，走向规范。最终建设成有成效的企业资金管理制度。2.1.2完善内部控制制度当企

7、业规模不断扩大，所承接的业务不断增多时，企业资金管理工作也变得更加复杂，会计信息出现失真的问题几率也会提高。要想防范不必要的会计信息失真，就需要对企业资金管理内控工作进一步加强。首先，内部控制工作要继续完善，对企业的经济活动行为进行科学规范，信息资料要做到完整真实，严格防范错误舞弊行为，对于已经发生的错误舞弊行为要进行严肃处理，使企业信息资料得到安全。还有做到监察监督工作和完善内控制度，对于容易发生问题的部分进行定期、不定期的检查监督，严格地执行内部控制制度考核，结合相应的奖惩制度进行处理。还要做到良好的信息沟通，增强企业财务管理的内部控制效果。良好的

8、信息沟通可以使管理人员及时有效的掌握好全局状况，对整个部门提供全面、及时有效的信息。具体工作时