企业资金管理的现状与完善策略研究

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1、企业资金管理的现状与完善策略研究摘要：资金是企业的血液及命脉，资金管理对企业的发展与生存冇着非常重耍的意义，将资金的管理抓住且抓好就相当于控制管理住企业的生存线和生命线。本文主要对企业资金管理的现状与完善策略进行了分析研究。关键词：企业资金管理现状完善策略中图分类号：F279文献标识码：A引言随着我国社会主义市场经济的不断向前发展，社会主义法制法律的口益健全及全体人民生活水平的逐步提高，市场竞争将越来越激烈，同时这些企业也面临着巨大的机遇和挑战，因此，只有不断发现并能深刻认识资金管理过程中存在的问题，领会企业资金管理对于企业发展的重大意义，加强资企业

2、资金管理，才能提升企业的竞争力，企业只有不断改革与发展,才能不断提高企业的经济效益，获得更大的社会资金与财富。一、资金管理的定义企业资金管理说的是对企业的资金来源以及资金的使用情况进行计划和控制监督考核等各项工作的总称，它除了作为财务管理的重耍组成部分，还是提高企业经济效益的核心所在。企业资金管理主要包括•三部分，即固定资金管理和流动资金管理以及专项资金管理。企业资金管理的主要工作内容有：决策与投资计划，建立使用资金与分开管理的责任制，检查、监督资金的使用，考查评佔资金利用效果。在企业中实行资金管理工作的主要成果包括：组织企业资金供应工作，为企业各项

3、日常生产经营活动提供及时的资金支持；保障企业的牛产与经营活动高效、稳左、快速运行，有效提升企业资金利用率；对企业日常资金开支提出合理化建议，从源头上降低资金的开支，实施企业的资金规划措施，以资金为核心促进企业高效稳步快速发展，并支持了企业的生产技术水平与经营管理方式的不断进步。二、企业资金管理的现状1、企业资金管理意识薄弱目前我国很多企业在资金管理方面的意识较为薄弱，没有认识到企业资金管理是企业财务管理的重要内容，这使得企业在生产经营过程中出现了很多的问题。企业在资金管理方面的薄弱主要表现在以下方面：第一，很多企业缺乏长期的规划，在资金充足的情况下没

4、冇很好地规划资金的使用方向，当企业资金出现问题时，将会影响企业的正常发展，可见企业没有很好的规划意识，致使企业在资金的使用中缺乏科学的规划，没有很好地认识到资金的实现价值；第二，一些企业盲目地追求产量和产值，企业的这种做法忽视了资金在企业中合理科学使用的重要性，这将会给企业造成严重的经济损失，因此企业加强对资金的管理势在必行，只冇这样才能使得资金在企业中发挥更重耍的作用。2、企业财务管理人员综合素质较低财务人员综合索质的高低严重影响着企业财务管理工作能否高效的进行，进而影响了企业资金管理的正常运行。企业财务人员综合素质的高低直接影响着财务信息的准确性

5、，如果财务人员的综合素质较低，将会严重影响财务信息的质量，将会对企业进行相应的决策造成很大的影响。现代企业屮，其管理的核心是对信息的管理，企业只有掌握了准确的信息，才能更好地进行经营活动或是决策，如果是失真的信息将会对企业造成严重的经济损失，并且使得企业的资金管理出现严重的问题。3、制度不健全制约了资金管理效果在企业中，需要从管理者角度出发，实行自上而下的简便的资金管理制度，并建成比较完备的资金监督与调控考查制，同时要对资金管理全程严格监督与管控。但现在绝大多数企业没有做到这点，少数人控制了企业的资金使得企业管理阶层对于资金运动无法进行口山调控。另一

6、方面，就算企业有监督职能与监督制度，由于企业的资金流向不能得到及时的上报，因此监督者也不能够对企业的资金做到及时的监控，这就必然造成资金管理工作的名不副实。4、资金缺乏科学的预算资金科学的预算是使资金科学，合理的使用的前提，但是目前我国的企业在对资金的预算方面还存在着严重的缺陷，主要表现在：第一，企业対资金的预算流于形式，并没有严格按照要求进行，如资金预算没有科学的依据或是进行预算时并没冇与企业进行的经济活动相结合，只是凭感觉进行预算，致使资金的效率严重低下，其至造成高投入低产出的情况，严重影响了企业的正常运行；第二，企业中的资金预算手段相对落后，缺

7、乏较好的资金预算方法，使得资金预算的意义大大降低，可见对资金进行预算的重耍性。三、完善企业资金管理的策略1、优化资金资源配置企业资金管理的主要目的是为了促进资金使用效率的提高，从而为企业创建更丰富的效益。为了充分保证有效地管理资金，企业应当切实抓好资金管理的关键环节，着力于不匹配资源的解决，并且充分地将资金管理与企业薄弱环节、企业增值链以及企业目标等加以结合，以资金使用效率和资金使用效益为正确导向，充分将企业的整体优势发挥出来，把有限的资金用于企业经济效益的提高上。2、科学筹措资金，调整资金结构所谓企业的资本结构指的是股权与债务的比例，恰当的资本结构

8、有助于实现企业目标。所以，企业资金管理当中的重要阶段便是对股权和债务比例的权衡。由于企业的资本结构和企业的收