关于企业如何加强资金管理思索

《关于企业如何加强资金管理思索》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、关于企业如何加强资金管理思索【摘要】随着我国社会经济的不断增长和发展，给企业带来了新的机遇和挑战，尤其是我国加入世界贸易组织（WTO）以后，随着市场以及业务的拓宽，国外企业对我国企业所带来的市场冲击给企业带来了巨大的经济竞争压力。本文就企业工作中资金管理的概况以及其存在的一些问题和不足进行分析和讨论，并提出相应的强化措施，以期能够进一步的提髙企业资金管理的水平和效益，促进企业的不断建设和发展。【关键词】企业资金管理问题措施当今社会是市场经济世界化变革和发展的时代，尤其是加入世界贸易组织（WTO）以后，其

2、国内企业所面临的经济挑战和发展形势更加的严峻，同国外企业之间的市场竞争也日益的激烈。这就要求企业要强化其资金的管理和控制，从而提高企业资金的使用效率和效益，增强企业的市场竞争力，进而促进和推动企业快速、健康、可持续的发展。本文就企业工作中资金管理的概况以及其存在的一些问题和不足进行分析和讨论，并提出相应的强化措施，以期能够进一步的提高企业资金管理的水平和效益，促进企业的不断建设和发展。1.企业资金管理的概述1.1资金管理的含义资金管理，就是指社会主义国家对国有企业资金来源与资金使用进行计划、控制、监督与

3、考核等工作的总称，它是财务管理的重要组成部分，包括流动资金管理、固定资金管理及专项资金管理等内容。1.2资金管理的内容及原则1.2.1资金管理的主要内容包括：投资决策与投资计划、建立职能使用及分管的责任制、检查并监督资金的使用状况、考核资金的利用效果。1.2.2资金管理的主要原则包括以下几项内容：一是实行计划管理，对企业各项资金的使用，既要符合企业的经营决策，又要适应国家的发展计划；二是划清流动资金、固定资金、专项资金的使用界限；三是统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制；四是专项管理与群

4、众管理相结合的原则。2.企业资金管理中存在的主要问题2.1企业缺乏完善的资金管理内部控制制度当前我国很多企业普遍存在内部控制机制不健全的现象，产生这种现象的主要原因包括：1.1.1是企业从领导到员工缺乏对内部控制机制的正确认识，在内部控制机制的建设方面缺乏系统性与科学性。2.1.2是企业内部的项目管理制度不健全是导致内部控制机制执行不力的主要原因。2.1.3是企业的组织结构延续计划经济时代的模式，不符合现代内部控制机制建立的要求。2.1.4是企业内部的重要项目缺乏集体决策的机制，使得企业很多的控制措施落

5、实不到位，给企业的发展带来了很大的经济损失。2.2企业资金管理缺乏完善的结构体系当前，有不少企业缺乏合理、科学、完善得到资金管理结构体系，在实际的财务会计的实务处理工作中不能严格、规范的依据相关的规章制度来开展工作。在资金管理的责任意识、指导思想等方面的重视程度不足，其值观念不明确。铺张浪费、盲目贷款、跟风投资等现象屡见不鲜，给企业的资金回笼带来了很大的影响。2.3财务信息的失真率高财务信息的真实性是确保资金管理工作顺利开展的基础性条件。但是，在现实社会中，有些企业为了自身利益或者企业的短期效益，常常出

6、现误报、瞒报会计信息，虚增核算账面价值等现象，造成其业务汇总账面的利润增高，从而造成大量虚无资产的衍生和应收账款的久居不下。此外，企业人员的职业道德、从业素质、专业技能等因素，也是造成财务信息失真的一项原因。2.4缺乏有效的审计监督目前，许多企业存在审计监督已经无法满足经营管理工作需要的现象，产生这种现象的原因包括：2.4.1企业的审计监督工作过于简单，主要以事后审计监督为主，不能在企业开展业务的过程中进行审计和监督，使得其准确性与精确性已经大打折扣。2.4.2企业审计监督部门作为企业的职能部门，其内部

7、人员的升迁、工作地位等都有企业的高层管理者决定，使得企业的审计监督工作无法做到真正的独立2.4.3企业内部的审工作人员的专业素质与水平低，不能应对高强度的审计工作的要求。3.加强企业资金管理的措施1.1完善企业内部的控制制度企业要完善其内部的控制制度，尤其是对资金管理的内控。是要定期对企业内部的资金往来项目进行审计工作，以此防范由于企业监管部门的管理不善而导致的资金体外循环、资金挪用及贪污腐败等现象，从而降低资金管理方面存在的风险。同时，还要建立健全合同管理制度，对于相关业务部门开展的业务进行资金付款办

8、法、归还方法、资金归还期限以及违约责任罚金等方面的责任和规定的明确，以此增强企业上下员工的自我保护意识与法律意识。此外，企业还要强化业务应收账款的资金核算工作，对于企业应收账款科目，要设置相应的辅助措施及时地反映应收账款所含内容的变化与更改。3.2提高资金使用效率在现代化企业集团发展中，已经意识到资金集中管理模式的重要性，并逐渐构建以现金流为核心的内部资金集中管理体系，实现企业集团的资金集约化管理。若想真正落实资金管理的责任，必须明确提出资