化工产品销售业务控制矩阵（制度范本、doc格式）

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1、4.5化工产品销售业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561.编制销售计划1.11.2经营风险：未按规定编报销售建议计划，影响生产经营。1.1化工销售区域分公司依据相关分公司（控股子公司）生产计划和市场情况，编制月度产品销售建议计划，报化工销售分公司。化工销售分公司2化工销售分公司计划管理办法月度销售建议计划1.16.11.11.2经营风险：未及时下达销售计划，影响生

2、产经营。1.2化工销售分公司将各化工销售区域分公司销售建议计划汇总，根据化工事业部下达的企业生产和销售计划平衡后，下达销售计划给各化工销售区域分公司执行，并报化工事业部备案。化工销售分公司3月度销售计划化工销售分公司计划管理办法1.16.12.16.11.11.23.1经营风险：未按规定编制客户销售计划，影响生产经营。合规风险：产品销售不符合国家有关法律法规要求。1.3化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执行情况和客户当月采购意向，编制分产品到客户的月度销售计划。化工销售分公司4客户销售计划1.16.12.客户主数据维护和信

3、用审核1.11.3经营风险：未按规定维护客户主数据，不能实现系统控制。2.1主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客户主数据。系统默认信用主数据应为高风险级别或零信用。4客户主数据申请表2.10.11.32.1经营风险、财务风险：信用审批不严，造成损失，影响财务报告。2.2化工销售区域分公司产品和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等级和化工销售区域分公司信用管理细则，拟定客户信用具体的限额和时限，经产品及财务部门负责人审核后，报化工销售区域分

4、公司信用管理领导小组（经理任组长）审批。财务部门根据审批结果在ERP系统中维护信用主数据。化工销售分公司经办审核审批6客户信用动态档案信用管理细则信用主数据申请表1.16.11.6.42.10.1√营业收入1.32.1经营风险、财务风险：赊销不当导致货款不能及时回笼，造成损失，影响财务报告。2.3化工销售区域分公司相应责任人在客户信用限额内，按照规定权限签订赊销合同并签订《货款回笼责任书》(单笔或汇总)。化工销售分公司5赊销合同；货款回笼责任书√应收账款3.确定销售价格1.11.22.1经营风险：未执行股份公司定价文件，造成损失。财务

5、风险：交易不真实，影响财务报告。3.1国家统配产品或股份公司内部配置产品的价格，由化工销售分公司转发相关定价文件，各化工销售区域分公司按文件规定执行。化工销售分公司1价格文件1.6.9√营业收入1.11.22.1经营风险：未经批准调整价格，造成损失。财务风险：交易不真实，影响财务报告。3.2其他产品价格，由化工销售分公司价格领导小组（经理任组长）结合产品市场情况具体制定；价格需要调整时，各化工销售区域分公司根据实际，提出调整意见，报化工销售分公司价格领导小组审批。化工销售分公司经办审核审批4化工销售分公司产品价格管理办法价格文件√营业

6、收入1.11.2经营风险：未经批准调整价格，造成损失。3.3化工销售分公司价格领导小组可根据实际，针对某些产品授予化工销售区域分公司一定限度的价格浮动权，化工销售区域分公司可结合自身及产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级递减分配，同时明确权限执行人。价格浮动权限执行人，必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。化工销售分公司经办审核审批4化工销售分公司产品价格管理办法价格审批单1.1经营风险：未按规定维护价格主数据，不能实现系统控制。3.4产品价格经化工销售分公司或各区域分公司制定或审批后，由化工销售区域分公司计划信息部按规定程

7、序在ERP系统维护价格主数据。化工销售分公司经办审批2化工销售分公司产品价格管理办法价格主数据申请表2.10.14.签订销售合同1.32.13.13.2经营风险：未按规定程序和权限签订合同，造成损失。财务风险：交易不真实，影响财务报告。合规风险：合同不符合法律法规。4.1化工销售区域分公司结合销售计划，按规定权限签订销售合同。对于示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。化工销售分公司4化工销售分公司合同管理办法销售合同1.12.1√营业收入1.32.13.13.2经营风险：

8、未按规定程序和权限签订合同，造成损失；未按规定维护合同，不能实现系统控制。财务风险：交易不真实，影响财务报告。合规风险：合同不符合法律法规。4.2“代理”业务根据化工销售分公司与相关控股子公司签订的化工产品代理销售合同，