担保业务控制矩阵（制度范本、doc格式）.doc

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1、此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除10.2担保业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561.提出担保申请1.1经营风险：申请资料缺失，影响决策。1.1分（子）公司需提供担保申请书。担保申请书包括担保业务的主要内容、申请人的主要权利和义务、违约责任和申请原因。分（子）公司担保申请书9.289.299.301.6.131.1经营风

2、险：担保依据不足，影响决策。1.1.1项目的担保，分(子)公司需提供担保项目的可行性研究报告批准件或者政府主管部门批准件及其他有关批复文件。分（子）公司3批复文件9.289.299.301.6.131.1经营风险：担保依据不足，影响决策。1.1.2日常经营业务的担保，分(子)公司需要提供相关的业务合同或协议，或其他担保业务的说明材料。分（子）公司3合同协议或担保说明9.289.299.301.6.131.1经营风险：申请人担保资料不真实，影响决策。1.1.3控股子公司应提供经注册会计师验证并加盖其所

3、在会计师事务所公章的申请人的资产负债表和损益表。控股子公司3经审计的资产负债表和损益表9.289.299.301.6.133.13.2经营风险：担保依据不足，影响决策。1.1.4分（子）公司须提供担保项下主合同草签本或意向书及财务部要求的其他有关文件资料。分（子）公司3担保项下主合同草签本或意向书1.6.132.实施资信调查1.1经营风险：为资信不良的企业担保，造成损失。2.1财务部直接或委托下属分（子）公司对担保申请人进行资信调查并编写调查报告，由财务部主任审核并经法律事务部会签后向财务总监报批。

4、财务部分（子）公司18担保申请人的资信调查资料1.6.133.审批担保合同文本3.13.2合规风险：担保合同条款未经审核，不符合国家相关规定。3.1法律事务部对担保合同及对应的主合同审核并出具法律意见书。法律事务部5法律意见书1.6.131.12.14.签订担保合同2.1经营风险、财务风险：未按规定权限审批或越权签订担保合同，导致损失，影响财务报告。4.1财务部按照股份公司《董事会议事规则》的授权规定报批后，由被授权人签订担保合同。财务部16担保合同1.1.21.6.131.12.1√√或有事项5.

5、跟踪担保情况2.1财务风险：未及时核销担保业务，导致会计报告披露不实。5.1财务部对担保申请人在担保期内经营状况进行跟踪，编制分析报告，检查督促担保申请人还款并及时核销担保业务。担保申请人必须分别在每年4月20日和8月20日前，向财务部提供经审计的年度/中期财务报表以及主合同的履行情况；如担保项下主合同将要发生重大变故或已发生变故，担保申请人要随时向财务部报告。财务部14担保申请人提供的年度/中期财务报告1.6.131.6.3√或有事项6.担保合同存档和编制台账2.1财务风险：担保信息不完整，导致披

6、露不符合监管规定。6.1财务部对所有的担保事项合同统一存档和编制台账，并报财务部主任。财务部5担保台帐担保合同1.6.13√或有事项7.担保合同事后情况2.1财务风险：或有负债估计不准确，影响财务报告。7.1财务部应根据对担保申请人的跟踪和分析报告，合理预计对外担保形成的负债。财务部5√或有事项2.1财务风险：担保损失未及时追索，影响财务报告。7.2当担保申请人未按有法律效力的合同条款偿付债务或履行相关合同项下的义务时，股份公司按照担保合同履行义务，但同时保留对担保申请人的追索权。财务部101.6.

7、131.12.1√或有事项8.为第三方提供担保相关事项此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除1.1经营风险：反担保不落实，导致损失。8.1股份公司或所属控股子公司原则上不向第三方提供任何形式的担保，若确因业务需要提供的，必须要求第三方向股份公司或所属控股子公司提供反担保。财务部控股子公司5反担保合同1.6.131.12.13.13.2合规风险：合同不符合规定，导致损失。8.2反担保合同的内容要求须符合《中国石油化工股份有限公司担保管理办法》规定。财务部10反担保合同1.6.1

8、31.12.19.控股子公司对外担保1.1经营风险：违反规定提供担保，导致损失。9.1控股子公司作为担保人以其公司为担保人对外担保的比照本流程执行。控股子公司1.6.13此文档仅供学习与交流